您好！請問公司前兩年買了一輛車，作為固定資產，現在還可以認證抵扣嗎？

迷路的灰狼 追問

2023-09-06 10:35

有的  那這個要在買的時候次月計提折舊，如果沒計提折舊那

小寶老師 解答

2023-09-06 10:42

固定資產是次月計提折舊，如果沒有折舊就屬于前期差錯，應該通過以前年度損益科目調整。

迷路的灰狼 追問

2023-09-06 10:52

老師，發票勾選認證之后我是不是做這樣一個分錄
借：固定資產
         應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
      貸：銀行存款/庫存現金
那之前未計提折舊的話那個分錄應該怎么做那，麻煩您了

小寶老師 解答

2023-09-06 10:56

這個分錄是對的，不提折舊的，借，以前年度損益調整貸，累計折舊。然后把那以前年度損益調整結轉到利潤分配未分配利

迷路的灰狼 追問

2023-09-06 11:35

好的，謝謝老師

小寶老師 解答

2023-09-06 11:38

客氣了，期待您的五星好評。