我們是才成立的商混站，但商混站未取得竣工驗收，但已經投入生產了，固定資產的發票并未全部取得，采購的原材料和發生的銷售費用該怎么記賬

淺曦 追問

2023-08-25 09:36

銷售費用是運輸的運費

淺曦 追問

2023-08-25 09:38

但我們商混站竣驗手續并未取得，固定資產的發票也并未完全取得，現在固定資產總價不確定有多少，該怎么記賬

郭老師 解答

2023-08-25 09:39

借銷售費用、運輸費，貸銀行存款。

郭老師 解答

2023-08-25 09:39

你暫估就是了，對方給你開專票還是普通發票，稅率你知道嗎？

淺曦 追問

2023-08-25 10:05

但是土建的決算并未出來，暫估也只是個大概數

郭老師 解答

2023-08-25 10:12

可以的，可以寫一個大概數。

淺曦 追問

2023-08-25 10:19

如果后期暫估多了，或者暫估少了該怎么處理

郭老師 解答

2023-08-25 10:21

紅沖重新調整
之前的折舊不用動，按照你重新入帳的折舊減去之前的折舊繼續折舊就可以

淺曦 追問

2023-08-25 11:22

關鍵是暫估固定資產就要開始折舊了，如果后期調整，那固定資產折舊怎么處理

郭老師 解答

2023-08-25 11:24

按照你暫估的來處理就是了，后期發票到了之后，你再調整固定資產的入賬價值，之前的折舊不調整，然后你重新入賬的固定資產減去之前的折舊，剩余的再繼續折舊就是。