老師你好，公司有員工休產假，在休息產假期間正常每個月發放工資 ， 記賬計提：借：生產成本 貸：應付職工薪酬 發工資記賬： 借應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 貸：其他應收款-代墊社保公積金（員工部分）， 中途對公收到生育保險金，生育津貼小于產假工資，記賬： 借：銀行存款 貸：其他應付款 老師，這樣做賬發現賬沒平，之前收到津貼是想后續從低人工成本的，好像前面都已經把該員工工資計提到相應成本已經平了，現在這個賬該怎么調整？

+86 追問

2023-08-23 17:47

老師，這兩個分錄是代替我上面的哪個分錄呢

郭老師 解答

2023-08-23 17:48

哪個也不需要代替的。接著你之前的來。

+86 追問

2023-08-23 17:52

老師，那員工的產假是2月24日到7月21日，這樣的話能否直接按照自然月從3月1日計算到7月底呢，這樣就不用計算月底那幾天了。

郭老師 解答

2023-08-23 17:54

可以的，可以這么做的。

+86 追問

2023-08-23 18:01

本月做的這些憑證沖的生產成本是否會影響到本月的生產成本呢，沖了生產成本，那本月的生產成本會減少？

郭老師 解答

2023-08-23 18:02

會影響你這個月的生產成本。

+86 追問

2023-08-23 18:03

那這個生產成本是前面月份的生產成本，我需要怎么操作？生產成本放哪個科目？

郭老師 解答

2023-08-23 18:11

你還能修改之前的嗎？之前的銷售出去了沒有？

+86 追問

2023-08-24 08:08

之前都銷售出去了，但是如果沒有銷售出去，應該怎么修改？

郭老師 解答

2023-08-24 08:12

借其他應付款
貸應付職工薪酬工資，
借應付職工薪酬工資貸生產成本
借生產成本貸庫存商品，
這個是沒有銷售出去的，

如果銷售出去了的話，你再增加一步，借庫存商品，借主營業務成本負數

+86 追問

2023-08-24 08:21

可是在銷售的當月已經做好銷售結轉庫存商品的分錄了，而且庫存商品分錄是相對應產品規格來做的分錄，這個可能不太好分配，好像后面這個對不上借生產成本貸庫存商品對不上呢

郭老師 解答

2023-08-24 08:26

你就做到這個月影響這個月的成本吧，之前的不好分的就做到這個月可以吧
降低了這個月的生產成本。

+86 追問

2023-08-24 08:32

借其他應付款
貸應付職工薪酬工資，
借應付職工薪酬工資
貸生產成本
意思就是后面做到這幾筆分錄就行是吧

郭老師 解答

2023-08-24 08:32

是是的，是這么做的。