老師好，2022.12 計提了一筆推廣費60378元 借：營業費用_推廣費 60378 貸：應付賬款_XX平臺 60378 今年收到一筆60378（含稅）的發票，怎么做賬？

周周 追問

2023-08-22 14:43

能抵扣，是專票

玲老師 解答

2023-08-22 14:51

借應付賬款，貸以前年度損益調整。
借以前年度損益，調整進項稅額，貸應付賬款。
后調整所得稅。業
借以前年度損益調整貸應交稅費企業所得稅。
結轉損益。
借未分配利潤，貸以前年度損益調整。

周周 追問

2023-08-22 15:04

假設今年獲取到的發票是82000（大于之前計提的費用）， 那還要調整年度損益嗎？應該怎么做呢

玲老師 解答

2023-08-22 15:14

哪一個數據是正確的呢？

周周 追問

2023-08-22 15:26

因為我們是平臺充值，消費后才獲取發票，計提的費用也只是暫估進去的，82000的是發票上的

玲老師 解答

2023-08-22 15:34

你好 哪個是正確的數呢 

周周 追問

2023-08-22 15:38

因為我們是平臺充值，消費后才獲取發票，計提的費用也只是暫估進去的，82000的是發票上的（正確的）

玲老師 解答

2023-08-22 15:41

也是上面那個分錄處理，然后現在咱費用多了，然后就是把調整所得稅那個做相反分錄就行了，其他沒有變化。