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小鎖老師

職稱： 注冊會計師,稅務師

2023-08-21 16:12

這個呢？老師

Q 追問

2023-08-21 16:22

公允價值下降就不用確認暫時性差異哦

Q 追問

2023-08-21 16:29

其他權益工具投資公允價值變動不是計入其他綜合收益嗎？這種不是不會產生暫時性差異嗎？

Q 追問

2023-08-21 16:34

這個也會產生哦

Q 追問

2023-08-22 10:28

老師，還是上面這個問題，再打擾您一下，這個暫時性差異是要確認，確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債都是計入其他綜合收益，這種情況下確認的差異在算應稅所得是不用計算的吧

小鎖老師 解答

2023-08-21 16:09

您好，這種的話，也是需要的

小鎖老師 解答

2023-08-21 16:20

公允價值上升，這個要確認遞延，這個需要

小鎖老師 解答

2023-08-21 16:26

不是，和賬面價值不同的話需要，剛才我看了看

小鎖老師 解答

2023-08-21 16:33

是會產生的，就是這個和賬面之間差額導致的

小鎖老師 解答

2023-08-21 16:38

對，這個200和300之間有個差異

小鎖老師 解答

2023-08-22 10:34

嗯對是這個意思的

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這個呢？老師
2023-08-21 16:12:40
你好，這個題目選的是BD的呢。
2024-03-28 23:29:30
同學你好，計算應納稅所得額，用利潤總額加上納稅調增金額，減去納稅調減金額，而不是暫時性差異。因為調整的金額里面不僅僅包括暫時性差異還包括永久性差異。 第2小問沒看明白你問的什么，可以再詳細闡述一下嗎？ 其他債權投資的公允價值變動計入其他綜合收益，由此產生的暫時性差異不影響利潤，所以不需要調整利潤總額。 其他綜合收益不需要考慮差異，我們計算企業所得稅的時候采用的是資產負債表債務法，只需要考慮資產項目和負債項目。
2020-03-25 10:32:47
會產生暫時性差異，這個暫時性差異放到其他綜合。
2021-11-15 19:14:24
你好！是的。這個沒問題 因為公允價值變動計入了其他綜合收益，所以遞延所得稅也計入其他綜合收益
2024-08-23 10:42:02
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