您好老師，我們公司開了一家超市，現在又拓展了物業服務這項業務，現在物業服務業務上，代付了一層樓的電費10000元，電業局也開了發票，后期根據每家租戶使用情況再據實收取，我們在給每家租戶開發票，代付和代收的分錄怎么做呢

有親和力的大船 追問

2023-08-21 11:24

那付電費收到發票和在給租戶開票收電費，分別怎么做分錄

有親和力的大船 追問

2023-08-21 11:27

是把錢打到這家公司，這家公司給代充，收到的是這家公司的發票

玲老師 解答

2023-08-21 11:27

你好  借 應收，貸收入，應交稅費
借成本，貸銀行 

有親和力的大船 追問

2023-08-21 11:30

1、先是付給中林這家公司1萬，收到中林發票1萬，分錄？2，收到租戶800，開給租戶800發票，分錄？

有親和力的大船 追問

2023-08-21 11:33

1、借：主營業務成本   1萬    貸：銀行存款            2、借：銀行存款  800      貸：主營業務收入     貸：應交銷項稅 是否可以這樣做？

玲老師 解答

2023-08-21 11:35

可以的，可以這樣處理的可以。

有親和力的大船 追問

2023-08-21 11:37

我們是小規模，實際電費這塊，我們是先代付，在代收，中間沒有利潤，這樣做的話收入感覺給做大了，而且也會多交稅，因為發票的原因是不是只能這樣呢

玲老師 解答

2023-08-21 11:39

因為這種情況所以沒給你開發票，你給對方開發票就不屬于代收代付了。

玲老師 解答

2023-08-21 11:39

然后小規模，一個季度30萬元是免稅的。

有親和力的大船 追問

2023-08-21 12:02

上家給我開發票了，我也給租戶開發票了

有親和力的大船 追問

2023-08-21 12:02

如果上家給我開發票，我給租戶開收據，可以做代收代付？

玲老師 解答

2023-08-21 12:04

這種業務做代收不對的。

有親和力的大船 追問

2023-08-21 12:11

好的，謝謝老師

玲老師 解答

2023-08-21 12:11

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