老師，買的團體意外險怎么做分錄

無情的烏冬面 追問

2023-08-04 20:02

老師，是不是一定要過度應付職工薪酬福利費   這個科目

郭老師 解答

2023-08-04 20:05

你好是的，是這么做的。

無情的烏冬面 追問

2023-08-04 20:08

老師，這張發票抵扣了，我聽說福利費不能抵扣是么，我現在懵了，不知道怎么處理

郭老師 解答

2023-08-04 20:27

帳上做福利費
匯算清繳調增
增值稅抵扣不了

無情的烏冬面 追問

2023-08-04 21:15

管理費用福利費1132.08
應交稅費-應交增值稅-進項稅額67.92

貸應付職工薪酬福利費1200
借應付職工薪酬福利費1200
貸銀行存款1200

郭老師 解答

2023-08-04 21:17

借管理費用福利費
貸應交稅費應交增值稅進項轉出67.92

無情的烏冬面 追問

2023-08-04 21:46

老師，
是這樣做么

無情的烏冬面 追問

2023-08-04 21:49

老師，可以跟我講解一下這些么，沒有理解透

郭老師 解答

2023-08-04 21:59

福利費的是這么做的，但是他進項不允許抵扣，你需要進項轉出

無情的烏冬面 追問

2023-08-04 22:22

先做哪筆分錄，后做哪筆分錄，不是很懂

郭老師 解答

2023-08-04 22:51

現在做你寫的
然后做我寫的
你寫的第一個是計提的
第二個是支付
，我寫的是進項轉出。

無情的烏冬面 追問

2023-08-04 23:42

好的，第一個是計提的
第二個是支付


然后進項轉出，你的分錄是借管理費用福利費
貸應交稅費應交增值稅進項轉出67.92   

老師， 就是把稅額也轉到管理費用是么

郭老師 解答

2023-08-05 07:10

是的
因為這個增值稅不能抵扣

無情的烏冬面 追問

2023-08-05 10:09

管理費用福利費1132.08
應交稅費-應交增值稅-進項稅額67.92

貸應付職工薪酬福利費1200
借應付職工薪酬福利費1200
貸銀行存款1200
借管理費用福利費
貸應交稅費應交增值稅進項轉出67.92
老師，這里的進項稅剛開始是在應交稅費-應交增值稅-進項稅額67.92，那做了進項稅轉出后借管理費用福利費
貸應交稅費應交增值稅進項轉出67.92   ，我想問一下，老師，那應交稅費-應交增值稅-進項稅額還有余額么，我還以為會有一個應交稅費-應交增值稅-進項稅額與應交稅費應交增值稅進項轉出之間的分錄，我不理解應交稅費-應交增值稅-進項稅額怎么轉出稅額，就用上了應交稅費應交增值稅進項轉出，他們兩個有什么關聯么

郭老師 解答

2023-08-05 10:14

你的進項銷項平時結轉嗎？你銷項減去進項加上進項轉出，就是你這個月需要繳納的增值稅。