以前年度的成本調出，由于銷售方原因，這票不能重新開具，年報也已做調整。調出分錄怎么做？

vence 追問

2018-01-11 09:24

票據問題，做了調增了，就不用做調整分錄了嗎？那本年第二季度也是同樣的問題呢？

淑女老師 解答

2018-01-11 15:44

@vence:你好，是的。票據問題，是年度匯算調增就可以了，不需要每個季度都調的

vence 追問

2018-01-11 15:51

第二季度這個問題，已經改了季報了。那我以前年度的我就不用調整了嗎？

vence 追問

2018-01-11 15:52

那第二季度這個我季報已經改了應該怎么做分錄呢？

vence 追問

2018-01-11 16:02

還有你們這個以前年度發票問題，一個老師說用以前年度調整，一個又說不用調整，請問到底是要怎么樣？

淑女老師 解答

2018-01-11 16:20

你好，根據規定，以前年度損益類差錯調整時是通過以前年度損益調整這個科目調整，在本年度做分錄的。如果是以前年度已經做賬，只是票據不規范，年度匯算時調整增加應納稅所得額，不需要做分錄調整。 
如果你還是理解不了的話，你可以把原來做的分錄金額，后來改季報的金額詳細提交問題，會有老師針對性給你回答