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家權老師

職稱： 稅務師

2023-07-30 17:19

借：固定資產
貸：原材料

Yyyu. 追問

2023-07-30 17:24

老師，我6月份購買的固定資產憑證是：借：原材料，應交稅費進項稅額，貸：應付賬款。我紅沖到七月，我又新增了固定資產卡片，重新錄了一筆  借：固定資產，應交稅費進項稅額，貸：應付賬款。這樣對嗎？ 后面還需加一筆借：固定資產
貸：原材料嗎？

家權老師 解答

2023-07-30 17:25

只做一筆
借：固定資產
貸：原材料
就行了，不影響其他科目

Yyyu. 追問

2023-07-30 17:26

借：固定資產
貸：原材料
 這一筆是含稅金額嗎

家權老師 解答

2023-07-30 17:28

不含稅金的，你上月都做了稅金，不管那個了

Yyyu. 追問

2023-07-30 17:30

我上個月還暫估了，領用原材料的時候包含了我錄錯這個原材料費用了，是不是還需要在7月份調整原材料，我看了一下7月份原材料明細賬出現負數，老師這一筆調整分錄怎么做

家權老師 解答

2023-07-30 17:32

領用了原材料，那就要沖領用的憑證的

Yyyu. 追問

2023-07-30 17:33

暫估是不是還要調整，分錄怎么做

家權老師 解答

2023-07-30 17:34

關鍵是上月的所有涉及這個原材料都有什么分錄？

Yyyu. 追問

2023-07-30 17:41

上月暫估分錄：借原材料，貸應付賬款-暫估，領用材料：借：生產成本-直接材料，貸原材料，入庫的時候：借庫存商品貸生產成本-直接材料，結轉成本的時候也包含了記錯的原材料費用，這些憑證都應該紅沖嗎？                                                   
7月份我按照你說的借：固定資產
貸：原材料   。現在原材料出現負數了

家權老師 解答

2023-07-30 17:43

原材料已經生產成商品，就是
借：固定資產
貸：庫存商品

Yyyu. 追問

2023-07-30 18:05

6月份會計分錄，已結賬
1.原材料 46,902.65 
應交稅費-進項稅6,097.35 
應付賬款-53,000.00

2.暫估：借原材料336348.43
貸應付賬款-暫估336348.43

3.領用材料：借生產成本-直接材料383251.08
貸原材料383251.08

4.結轉制造費用：借生產成本-制造費用 37,658.67 
貸制造費用-折舊費37,658.67

5.入庫 ：借庫存商品420,909.75
貸生產成本-直接材383.251.08
生產成本-制造費用37,658.67

6.結轉銷售成本借：主營業務成本453.251.08 
貸庫存商品453,251.08

7月份目前做了一筆：
借：固定資產46902.65
貸：原材料46902.65
老師7月份還需要怎么調整，麻煩你跟我說一下會計分錄包括金額，謝謝

Yyyu. 追問

2023-07-30 19:52

老師，麻煩回一下，辛苦

家權老師 解答

2023-07-30 20:26

生產的全部產品都銷售出去了那就 
借固定資產
借主營業務成本 負數

家權老師 解答

2023-07-30 20:27

只沖減最終影響，不管中間的分錄

Yyyu. 追問

2023-07-30 20:32

老師，金額怎么填

Yyyu. 追問

2023-07-30 20:33

我暫估了336348.43，領用材料383251.08里面包含了記錯科目那一筆的46902.65,   46902.65+336348.43=383251.08           7月份我現在把六月份記錯的那筆紅沖了，又調整了一筆
借：固定資產46902.65
貸：原材料46902.65       7月份原材料余額為-93,805.30

Yyyu. 追問

2023-07-30 20:41

這是7月份我做的分錄，你看看哪里有問題

家權老師 解答

2023-07-30 20:55

不管那個材料了，直接沖上月的銷售成本

Yyyu. 追問

2023-07-30 20:55

能給我寫一下具體的會計分錄嗎，有點繞

家權老師 解答

2023-07-30 20:57

生產的商品都已經銷售出去了

家權老師 解答

2023-07-30 20:59

就是我前邊寫的分錄。沖銷售成本

家權老師 解答

2023-07-30 21:01

不考慮增值稅的部分，都已經抵扣了

Yyyu. 追問

2023-07-30 21:01

做錯那一筆分錄不進行紅沖了嗎，7月就做一筆借固定資產46902.65
借主營業務成本-46902.65 是這樣嗎

家權老師 解答

2023-07-30 21:04

是的，直接這樣子就調整過來了

家權老師 解答

2023-07-30 21:09

借固定資產 
   主營業務成本 已領用的材料生產并已銷售的成本 負數
貸原材料 暫估未領用的

家權老師 解答

2023-07-30 21:09

你暫估的材料未領用的材料要沖銷

Yyyu. 追問

2023-07-30 21:13

老師金額怎么寫    直接借：固定資產     主營業務成本（負數） 貸：原材料

家權老師 解答

2023-07-30 21:16

當月應該計入固定資產的材料積領用了多少？還剩多少沒領？就是這兩個金額

家權老師 解答

2023-07-30 21:17

自己要查賬計算一下

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同學你好 你的問題是什么
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同學你好 是不是啟用了
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你好 這樣不對? 是做清理才正確?
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用友固定資產結賬是在資產日常使用過程中，對資產購入、維修、折舊、增加及報廢等結賬操作的過程，步驟如下： 1、新增卡片：新增固定資產的卡片，并填寫相關信息。 2、購入：新增加的固定資產，可以在原料采購、固定資產購置等模塊中進行購買，發生購入結賬。 3、維修：對固定資產進行維修后，通過費用支出等模塊發生維修結賬，并把維修費用增加到原資產成本當中。 4、折舊：每月把固定資產的預計折舊金額從原資產成本中減去，以實現月折舊結賬。 5、增加：對固定資產進行改造或改善時，發生增加結賬，把改造成本增加到原資產成本當中，同時原資產也增加了殘值。 6、報廢：當固定資產達到報廢標準時，發生報廢結賬，把固定資產的凈殘值從原資產成本中減去。 拓展知識：結賬日期可以根據公司自己的財務體系來調整，比如月末結賬，季度末結賬，改善后的資產的增加有時候也可以加到已有的資產上，仍然可以算為結賬流程。
2023-02-28 12:25:12
計提完折舊后，點結賬即可
2023-10-31 15:08:53
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