你好老師，麻煩問問我公司在2023年5月由稅局推送了異常發票一張2021年的，因我公司是2022年11月底變更的股權，針對這張發票也咨詢過原來公司財務和核實過銷售方預留的公司電話都不知曉此發票的業務情況，現公司決定進行進項稅額轉出和調整成本，成本的調整是否需要調整2021年和2022年的企業所得稅的匯算清繳表，此表需要怎么調整

老師您好！進項稅額轉出，匯算清繳時能用庫存商品抵企業所得稅嗎？

答： 你好，庫存商品實現了銷售結轉成本才可以計入應納稅所得額的

以前年度已抵扣的進項稅額做轉出后，如何影響企業所得稅匯算清繳。

答： 以前抵扣的進項稅做進項稅額轉出，轉出后要計入購買原材料或者是服務的成本里面去，會減少應納稅所得額，你以前多繳稅款會產生退稅。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

企業所得稅匯算清繳之后，更改上一年的增值稅納稅申報表，上一年的增值稅進項稅額轉出部分，企業所得稅匯算清繳的報表不是也需要調整嗎？增值稅進項稅額轉出不是原路返回，影響上期的成本及損益嗎？

答： 你哈，學員，可以不用，直接在本年損益即可的