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齊惠老師

職稱： 會計師

2023-07-21 18:23

不需要的。小規模納稅人按照1%的稅率開具發票，那么你的應納稅額就是40萬的1%，即4000元。你的分錄應該是：借：應交增值稅-簡易計稅 4000元，貸：主營業務收入 40萬。這里并沒有涉及到減免稅額的問題，所以不需要將減免的稅額計入營業外收入。

火星上的帆布鞋 追問

2023-07-21 18:23

明白了，那我再問一下，如果我是一般納稅人，按照3%的稅率開具發票，那我應該怎么做分錄呢？

齊惠老師 解答

2023-07-21 18:23

如果你是一般納稅人，按照3%的稅率開具發票，那么你的應納稅額就是40萬的3%，即12000元。你的分錄應該是：借：應交增值稅-一般計稅 12000元，貸：主營業務收入 40萬。同樣，這里也沒有涉及到減免稅額的問題，所以不需要將減免的稅額計入營業外收入。

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不需要的。小規模納稅人按照1%的稅率開具發票，那么你的應納稅額就是40萬的1%，即4000元。你的分錄應該是：借：應交增值稅-簡易計稅 4000元，貸：主營業務收入 40萬。這里并沒有涉及到減免稅額的問題，所以不需要將減免的稅額計入營業外收入。
2023-07-21 18:23:17
你好，按照你賬上的就可以，也就是發票的1%的。
2021-10-22 12:10:38
根據《企業所得稅法》，小規模納稅人按增值稅征收管理辦法，增值稅應稅項目稅率為3%，當月應納稅額不超過4.5萬元時，小規模納稅人可以全額繳納；如果超過4.5萬元，則需要分別按照三點的普票和一點的普票稅率交稅。例如，如果開票總金額為50萬元，則需要按照三點的普票稅率1.5萬元加上一點的普票稅率4.5萬元，共計6萬元的稅金繳納給稅務機關。
2023-03-22 14:44:43
你好，只有不交的1%轉入營業外收入
2023-08-21 17:45:24
首先，我們需要明確的是，小規模納稅人的銷售額在一定范圍內（一般是每季度銷售額不超過30萬元）可以享受增值稅減免政策。這個政策的目的是為了減輕小規模納稅人的稅收負擔，鼓勵小企業的發展。 在你的情況下，一季度的開票額度已經超過了30萬元，那么你就不能享受增值稅減免政策了。這意味著你需要按照正常的稅率（3%）來繳納增值稅。 但是，你提到你開了3個點的普票發票和1個點的普票，這里的“點”我理解是指的稅率。如果你的理解是正確的，那么你需要按照每張發票上的稅率來分別計算應繳納的增值稅。 例如，如果你開了一張3%稅率的發票，銷售額為10萬元，那么你需要繳納的增值稅就是10萬元*3%=3000元。同樣，如果你開了一張1%稅率的發票，銷售額為10萬元，那么你需要繳納的增值稅就是10萬元*1%=1000元。 總的來說，你需要根據你的實際銷售額和每張發票的稅率來計算應繳納的增值稅，而不能簡單地按照減免的1個點來交稅。如果你對此還有疑問，建議你咨詢專業的會計或稅務顧問，他們可以根據你的具體情況給出更準確的建議。
2023-07-31 09:26:18
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