老師，我們準備采用生產設備一次性扣除政策，我們會計上是從今年4月開始計提折舊的，現在報第二季度所得稅時，準備將這個設備進行一次性扣除，那這三個月計提的折舊是不是跟一次性扣除的重復了？

ellenwzz 追問

2023-07-14 13:28

那這個具體應該是怎么操作呢

meizi老師 解答

2023-07-14 13:29

你好； 應該是如果你直接一次性申報的話；你賬上也得按月折舊的；只是稅務上申請一次性稅前扣除的

ellenwzz 追問

2023-07-14 13:30

我可以在6月份賬簿上面把4.5月這個設備計提折舊的數據給沖銷掉嗎，因為會存在稅會不符的地方

meizi老師 解答

2023-07-14 13:30

你好；賬上正常按月折舊哦；不是一次沖了

ellenwzz 追問

2023-07-14 13:36

因為我們折舊是計入制造費用里面的，制造費用后期要轉入生產成本，如果不分開，那生產成本報所得稅的時候不就多了這部分折舊嗎

meizi老師 解答

2023-07-14 13:36

你好；  是的；會有稅會差異的 ；是做這樣走哈

ellenwzz 追問

2023-07-14 13:40

是這樣，我多了這部分折舊，不就相當于少交所得稅，不就是變相漏稅了

meizi老師 解答

2023-07-14 13:43

你好； 你多折舊了。    是   抵減了利潤 ；然后 你抵減了  之后   會有稅會差異； 到時會影響 所屬的 ； 會調數據的

ellenwzz 追問

2023-07-14 13:48

那就是說我正常按折舊來，然后一次性扣除的時候直接按照原值填入就行是吧

meizi老師 解答

2023-07-14 13:50

是的；正常去報數據哈； 到時調整 

ellenwzz 追問

2023-07-14 13:57

那這個多計入的折舊數據應該在匯算清繳的時候調整嗎

meizi老師 解答

2023-07-14 13:58

你好； 是的； 到時去調整的 

ellenwzz 追問

2023-07-14 14:05

到時候就是說把4-12月份這部分折舊直接調增是這樣嗎

meizi老師 解答

2023-07-14 14:05

你好； 是的；之后 匯算會涉及調整的