老師好，請問發現員工2年前報銷的發票是虛開取得的發票，且目前員工已離職，重新提供了1賬合規發票，但款項不交回，應該怎么調整賬務呢？

蘭醬 追問

2023-07-06 16:53

發票金額是一致的，就是不知道怎么處理賬務

宋生老師 解答

2023-07-06 16:53

你好！你之前的分錄是怎么樣的？

蘭醬 追問

2023-07-06 17:10

2021年是借管理費用，貸其他應付；借其他應付 貸銀行存款。
目前有2種情況
1、在職員工交回報銷款，并重新開具發票重新報銷；
2、離職員工不交回報銷款，只重新提供發票交還公司。
請問這2種情況應該怎么做分錄呢？謝謝老師

宋生老師 解答

2023-07-06 17:11

你好！紅字沖減之前的。然后重新做
2，你已經計入費用了，將發票貼回憑證就好

蘭醬 追問

2023-07-06 17:12

第2種情況，屬于2020年的費用，取得2023年開具的發票也能直接貼回憑證，不用做賬務處理嗎？

宋生老師 解答

2023-07-06 17:13

你好！如果是這樣，也是紅字沖減，然后按正確的做。損益類計入以前年度損益調整

蘭醬 追問

2023-07-06 17:15

沒明白老師，他沒交回款項，具體怎么做分錄啊，只是換了發票而已

宋生老師 解答

2023-07-06 17:17

你好！你當時怎么做的，就做紅字沖減。然后按新的發票的項目重新做