老師您好，我們公司聘請了專家給我們講課，然后每位給予3000元作為勞務報酬，我們公司為他們代扣代繳個人所得稅，所以是按3550的基數來申報的，因為他們到手是3000，所以我們公司為他們負擔個稅，這部分個稅以及稅務局開的勞務發票發生的增值稅附加稅怎么處理？這個勞務費是不是也入工資，借管理費用-工資 貸應付工資 ，借應付工資 ，貸銀行存款 。個稅和增值稅附加稅是不是直接做借營業外支出 貸銀行存款

老師您好，我們公司聘請了專家給我們講課，然后每位給予3000元作為勞務報酬，我們公司為他們代扣代繳個人所得稅，所以是按3550的基數來申報的，因為他們到手是3000，所以我們公司為他們負擔個稅，這部分個稅以及稅務局開的勞務發票發生的增值稅附加稅怎么處理？這個勞務費是不是也入工資，借管理費用-工資 貸應付工資 ，借應付工資 ，貸銀行存款 。個稅和增值稅附加稅是不是直接做借營業外支出 貸銀行存款

答： 您好，這個勞務費是入工資，分錄就是您寫的，因為我們報個稅了。 個稅和增值稅附加稅是不是直接做借營業外支出 貸銀行存款，是的，這個本來就是個人承擔的部分，2023年年度匯繳時還需要納稅調增，這部分不能算我們的成本費用

是小規模納稅人，增值稅季度報不超過9萬，不交增值稅，附加稅也是免稅。增值稅要轉入營業外收入，那附加稅也轉營業外收入嗎？

答： 附加稅不用計提的

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

答疑老師您好，我平時做賬計提增值稅附加稅時是全額計提的，等繳納時再把減免的50%計入營業外收入-政府補助，現在我正在報企業第二季度所得稅，可是損益表累積的“政府補助”應該填到那里去？是不是第七行選擇：其他：免稅收入類未列明優惠？（我是這么做的，但是數據好像不讓填）還是只能先繳企業所得稅，要等到匯算清繳申請退稅？

答： 這個要預繳所得稅的