我去年10月代開的增值稅，然后銀行扣了一筆稅的金額卻不是應交增值稅，我好像做錯分錄了，我以為附加稅也是當月繳納，直接做了分錄，然后一月份又扣了附加稅 那個金額是應交增值稅和附加說加起來還差0.02，有2分誤差我就做了營業外支出，現在要怎么糾正啊 因為1月扣了一筆附加稅，說明附加稅1月才扣的，我10月就以為繳納了，直接做了分錄

我去年10月代開的增值稅，然后銀行扣了一筆稅的金額卻不是應交增值稅，我好像做錯分錄了，我以為附加稅也是當月繳納，直接做了分錄，然后一月份又扣了附加稅那個金額是應交增值稅和附加說加起來還差0.02，有2分誤差我就做了營業外支出，現在要怎么糾正啊因為1月扣了一筆附加稅，說明附加稅1月才扣的，我10月就以為繳納了，直接做了分錄

答： 同學你好 計入營業外就可以了

老師您好，我們公司聘請了專家給我們講課，然后每位給予3000元作為勞務報酬，我們公司為他們代扣代繳個人所得稅，所以是按3550的基數來申報的，因為他們到手是3000，所以我們公司為他們負擔個稅，這部分個稅以及稅務局開的勞務發票發生的增值稅附加稅怎么處理？這個勞務費是不是也入工資，借管理費用-工資 貸應付工資 ，借應付工資 ，貸銀行存款 。個稅和增值稅附加稅是不是直接做借營業外支出 貸銀行存款

答： 您好，這個勞務費是入工資，分錄就是您寫的，因為我們報個稅了。 個稅和增值稅附加稅是不是直接做借營業外支出 貸銀行存款，是的，這個本來就是個人承擔的部分，2023年年度匯繳時還需要納稅調增，這部分不能算我們的成本費用

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，免稅的應交增值稅轉營業外還需要計提附加稅嗎

答： 你好，不需要的，附加稅的不交，不用做。