老師，今年年度匯算清繳時我們補稅了1萬多（因為有的成本稅務沒承認），匯算時是直接改了上傳的財務報表，去年的賬沒改。這個交稅1萬多已經算了優惠政策，彌補以前年度虧損，異地預繳的企業所得稅。現在如果不改去年的賬目的話，彌補虧損和抵扣企業所得稅的賬都要在今年補上吧？不知道具體該怎么操作，希望老師指導一下

郭老師 解答

2023-07-03 16:16

這個實際有業務，實際你們單位是不是也支付了。

郭老師 解答

2023-07-03 16:16

納稅調增之后，你彌補虧損也是調增之后的數據。

郭老師 解答

2023-07-03 16:17

這個不會讓你們多彌補的。

小盼 追問

2023-07-03 16:21

年度匯算已經弄完了，稅也交了，是稅務叫我們直接改匯算時要直接上傳的財務報表，那我這邊的賬務該怎么處理呀（比如該交3萬的稅，我異地預繳了2萬，這筆賬今年做上去沒問題吧？因為稅也是今年5月份交的，還有彌補虧損怎么做賬？如果不改之前的賬是不是銜接不上？）

郭老師 解答

2023-07-03 16:22

你好，修改年報，然后修改第四季度的財務報表嗎？

小盼 追問

2023-07-03 16:25

也沒修改第四季度的財務報表，如果改了第四季度的財務報表成了第四季度的利潤不是形成了滯納金？

小盼 追問

2023-07-03 16:27

是我的快賬沒改，年報和匯算要上傳的財務報表改了

郭老師 解答

2023-07-03 16:29

借營業外支出貸以前年度損益，調整應交稅費，應交增值稅進項轉出做這個紅沖，然后營業外支出在明年匯算，新加納稅調增。