甲公司企業所得稅稅率為25%，享受“三免三減半”，20X1年至20X3年免交企業所得稅，20X4年至20X6年減半按照12.5%的稅率交納企業所得稅。20X2 年12 月10 日，甲公司購入一臺不需要安裝即可投入使用的行政管理用A設備，成本為6 000萬元。該設備采用年數總和法計提折舊，預計使用5年，預計無凈殘值。稅法規定，固定資產按照年限平均法計提的折舊準予在稅前扣除。假定稅法規定的A 設備預計使用年限及凈殘值與會計規定相同。2X13年：遞延所得稅資產余額=400×12.5%+400×25%=150萬元。18年的這一道真題，13年的可抵扣差異不是800萬嗎？為什么用400乘以不同的稅率？

甲公司企業所得稅稅率為25%，享受“三免三減半”，20X1年至20X3年免交企業所得稅，20X4年至20X6年減半按照12.5%的稅率交納企業所得稅。20X2 年12 月10 日，甲公司購入一臺不需要安裝即可投入使用的行政管理用A設備，成本為6 000萬元。該設備采用年數總和法計提折舊，預計使用5年，預計無凈殘值。稅法規定，固定資產按照年限平均法計提的折舊準予在稅前扣除。假定稅法規定的A 設備預計使用年限及凈殘值與會計規定相同。2X13年：遞延所得稅資產余額=400×12.5%+400×25%=150萬元。18年的這一道真題，13年的可抵扣差異不是800萬嗎？為什么用400乘以不同的稅率？

答： 同學您好，請稍等一下

甲公司適用的企業所得稅稅率為25%，20×1 年至20×3年免交企業所得稅，20×4年至20×6年減半按照12.5%的稅率交納企業所得稅。20×2年12月10日，甲公司購入一臺不需要安裝即可投入使用的行政管理用A設備，成本為6 000萬元。該設備采用年數總和法計提折舊，預計使用5年，預計無凈殘值。稅法規定，固定資產按照年限平均法計提的折舊準予在稅前扣除。20×3 年末的遞延所得稅資產余額=400×12.5%＋400×25%=150(萬元），這個公式怎么理解？

答： 同學您好，正在解答，請稍等

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

企業所得稅稅率、企業所得稅計算

答： 你好，企業所得稅=應納稅所得額 * 稅率 應納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損