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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2023-06-30 10:04

你好
向政府購地10億，借：開發成本，貸：銀行存款等科目
建房后售30億
借：銀行存款等科目 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

vicky 追問

2023-06-30 10:08

政府購的10億，沒有增值稅票，可以扣抵嗎？

鄒老師 解答

2023-06-30 10:09

你好，是可以計算抵扣的

vicky 追問

2023-06-30 10:13

那科目怎么計，各科目金額是多少？

鄒老師 解答

2023-06-30 10:13

你好，具體是針對哪個業務？

vicky 追問

2023-06-30 10:16

購地時，借：開發成本 10， 貸：銀行存款 10。建房后出售，借：銀行存款 30，貸：主營業務收入  ？，應交稅費 ？

鄒老師 解答

2023-06-30 10:17

你好
這里的收入=30億/1.09
銷項稅額=30億/1.09*9% 

vicky 追問

2023-06-30 10:19

10億，沒有增值稅票的，怎么處理呢

鄒老師 解答

2023-06-30 10:20

你好，也是按9%計算抵扣進項稅額啊 

vicky 追問

2023-06-30 10:25

科目怎么寫呢

鄒老師 解答

2023-06-30 10:26

你好
向政府購地10億，借：開發成本，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款等科目

vicky 追問

2023-06-30 10:29

這10億，除了非票收據、合同，還需要什么附件？

鄒老師 解答

2023-06-30 10:29

你好，還需要銀行回單 

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你好 向政府購地10億，借：開發成本，貸：銀行存款等科目 建房后售30億 借：銀行存款等科目?，貸：主營業務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
2023-06-30 10:04:10
你好，按照稅金÷收入就是增值稅稅負
2022-04-07 09:34:06
學員你好，差額征稅售價是含稅的，房產原價是含稅的，所以1/（1+5%）*5%
2022-09-05 15:30:25
1.開發成本=16000%2B14000=30000 2.允許扣除的開發費用=30000*0.05%2B2200=3700 3.加計扣除=30000*0.20=6000 4.允許扣除的稅金=3627.5-27.5=3600 5.允許扣除的項目合計=30000%2B3700%2B6000%2B3600=43300 6.增值額=55000-43300=11700 7.增值率=11700/43300=27% 8.應交稅金=11700*30%=3510 9.單位：萬元
2022-05-14 15:44:16
你好 ；? 那你就要分別預估金額和比例的； 分別去做賬；? 借無形資產- 土地 ； 開發成本 - 待完工房產? 貸銀行存款? ?
2023-06-05 12:17:25
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