查賬發現2021年看錯發票金額，多計入130萬的成本，如何處理呢？對哪些會有影響呢?

住進時光里 追問

2023-06-28 06:35

比如：原來錯記會計分錄是：
借：主營業務成本   230萬
貸：應付賬款     230萬

實際成本只有100萬，多計入了130萬，后面查賬發現了，現在如何做賬務處理，稅務又要如何處理呢？

東老師 解答

2023-06-28 06:41

借應付賬款  貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整  貸應交稅費應交企業所得稅
把以前年度損益調整轉到未分配利潤里面

住進時光里 追問

2023-06-28 07:08

老師 你看這樣對 嗎？
借：以前年度損益調整   -130萬
貸：應付賬款     -130萬

借 ：以前年度損益調整    6.5萬
貸：應交稅費-應交企業所得稅  6.5萬 ----這是按照21年的所得稅優惠政策算，還是按照23年5%算？

借 ：以前年度損益調整   -123.5萬
貸：利潤分配-未分配利潤    -123.5萬

東老師 解答

2023-06-28 07:09

按照你之前年度的稅率來算就可以。

住進時光里 追問

2023-06-28 08:00

您看我上面算的對嗎

東老師 解答

2023-06-28 08:03

是的，上面的計算沒有問題的

住進時光里 追問

2023-06-28 08:11

謝謝老師
 回答挺好的

東老師 解答

2023-06-28 08:12

不客氣，幫忙給五星好評，謝謝你