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廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2023-07-01 21:40

您好，需要更正2021-2022年年度所得稅匯繳申報表，補交所得稅。
調整分錄是  把原分錄的損益科目換成以前年度損益調整，有補交所得稅的分錄（補2020到2022年所得稅還有滯納金的）
1、借:利潤分配 3662.56（數據請忽略）

貸:以前年度損益調整3662.56

2、借:以前年度損益調整?3662.56

貸:應交稅費-企業所得稅 3662.56

3、借:應交稅費-企業所得稅 3662.56

貸:銀行存款 3662.56

住進時光里 追問

2023-07-01 21:47

但是我是小企業會計準則哦

廖君老師 解答

2023-07-01 21:52

您好啊，小企業會計準則也可以用這個科目的，不想添加科目用 利潤分配-未分配利潤這個科目吧

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相關問題討論
您好 請問都是發生的什么費用
2020-09-29 10:48:07
借應交稅費應交增值稅進項稅額貸利潤分配未分配利潤。
2022-02-15 16:04:31
您好，需要更正2021-2022年年度所得稅匯繳申報表，補交所得稅。 調整分錄是 把原分錄的損益科目換成以前年度損益調整，有補交所得稅的分錄（補2020到2022年所得稅還有滯納金的） 1、借:利潤分配 3662.56（數據請忽略） 貸:以前年度損益調整3662.56 2、借:以前年度損益調整?3662.56 貸:應交稅費-企業所得稅 3662.56 3、借:應交稅費-企業所得稅 3662.56 貸:銀行存款 3662.56
2023-07-01 21:40:13
你好，管理費用去年多記了240元，今年一月份調賬分錄是 借：庫存現金等科目??240 貸：以前年度損益調整—管理費用??240
2022-01-21 18:43:04
同學你好 發票咋開的呢
2023-05-06 10:01:03
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