稅務局查帳，補交了以前年度的工資薪金和個人所得稅，會計分錄怎么做

一米陽光 追問

2023-06-15 10:34

小企業會計準則

樸老師 解答

2023-06-15 10:40

借利潤分配未分配利潤
貸應付職工薪酬

一米陽光 追問

2023-06-15 10:44

老師，能不能分別說下完整的會計分錄，補申報工資的，補交個人所得稅的，補交的這部分個人所得稅是由公司承擔的。不扣員工

樸老師 解答

2023-06-15 10:51

1.計提工資

借：利潤分配未分配利潤  貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：利潤分配未分配利潤   貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

一米陽光 追問

2023-06-15 11:03

謝謝老師

樸老師 解答

2023-06-15 11:09

滿意請給五星好評，謝謝