你好，老師，關于工這里我舉個例子，月底計提工資，計提表上說只填寫前半部分就可以了，比如5月份新進一名員工，工資3000，沒有社保，從第二個月開始4500個月，繳納社保，5月份底計提 的工資是5月的工資和6月份的社保，那5月底計提的工資就是3000(5月的工資+471.87 6月個人承相的社保到了6月發當月的社保和上個月的工資這個是沒錯的吧? 看到這么計提法總覺得的有點怪，而目澳程里還進的工個人承擔的社保結轉了當期的成本，年度匯算要調增，這樣還不好不做當期的成本費用啦，何必年底再補繳企業所得稅呢?如果想從當期的成本費用里轉出應該怎么做分錄啊?麻煩老師提點，謝謝!

你好，老師，關于工這里我舉個例子，月底計提工資，計提表上說只填寫前半部分就可以了，比如5月份新進一名員工，工資3000，沒有社保，從第二個月開始4500個月，繳納社保，5月份底計提 的工資是5月的工資和6月份的社保，那5月底計提的工資就是3000(5月的工資+471.87 6月個人承相的社保到了6月發當月的社保和上個月的工資這個是沒錯的吧? 看到這么計提法總覺得的有點怪，而目澳程里還進的工個人承擔的社保結轉了當期的成本，年度匯算要調增，這樣還不好不做當期的成本費用啦，何必年底再補繳企業所得稅呢?如果想從當期的成本費用里轉出應該怎么做分錄啊?麻煩老師提點，謝謝!

答： 您好，您應當按月計提需要支付的款項，工個人承擔的社保計入應付職工薪酬-工資

老師一季度收入-成本后利潤是2萬，季末計提的工會經費2000，企業所得稅5000，季末計提企業所得稅是直接按收入-成本后的利潤2萬來計提企業所得稅，還是說企業所得稅按2萬-季末計提的工會經費2000-計提的企業所得稅5000后的差額再來計提企業所得稅

答： 你好，同學 業所得稅按2萬-季末計提的工會經費2000-計提的企業所得稅5000后的差額再來計提企業所得稅

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，現在季報企業所得稅，1.已計入的成本費用職工薪酬包含個人和公司承擔的社保？2.實際支付的職工薪酬包含去年12月的工資金額？

答： 但是福利費之前沒通過應付職工薪酬核算，直接做管理費用了，1月實際支付的金額包含去年12月申報的工資不計入？