去年的發票少開了，現在要補開少的那一部分，分錄怎么寫？賬務處理怎么做？

摩登 追問

2023-05-26 14:43

是的，去年的都做完了    憑證沒錯，就是發票少了一部分金額

宋生老師 解答

2023-05-26 14:44

你好，你如果是今年開的，借應收賬款貸，主營業務收入，應交稅費，應交增值稅。

摩登 追問

2023-05-26 14:48

票是去年12月的

摩登 追問

2023-05-26 14:50

去年的賬了，當時憑證沒錯，也申報了收入，稅費也交了，現在要補上之前漏開的金額，怎么做呢？

宋生老師 解答

2023-05-26 14:52

你好，分錄你可以不用做，你以前已經入過收入了。但是你申報的時候，要申報收入發票正數和沖減之前負數。

摩登 追問

2023-05-26 15:00

這個申報收入發票正數和沖減之前負數，怎么做呢？

宋生老師 解答

2023-05-26 15:02

你好，就是你申報的時候，在未開票收入那一行。收入要填負數，然后開票那一行收入填正數。

摩登 追問

2023-05-26 15:07

比如未開票收入本來就有10W，那么我要沖減現在的1W，只用寫9W嗎？

摩登 追問

2023-05-26 15:10

然后這沖減的1W就在普票那一條里面了嗎？

摩登 追問

2023-05-26 15:11

原本：普票2，專票1，未開票3沖減這次補開的后
現在：普票3，專票1，未開票2
是這意思嗎？

宋生老師 解答

2023-05-26 15:13

你好，比如未開票收入本來就有10W，那么我要沖減現在的1W，只用寫9W嗎？對的，就是這個意思

摩登 追問

2023-05-26 15:18

那么這個不用寫分錄了嗎？    可是普票多開出來的這1，正常交稅，確認收入？

宋生老師 解答

2023-05-26 15:20

你好，這個不用另外寫分錄。你要寫也可以，就一個紅字，一個藍字。
都是確認收入的分錄。

摩登 追問

2023-05-26 15:25

那么這個票還是一樣的繳稅嗎？

宋生老師 解答

2023-05-26 15:26

你好，是的，是一樣的繳稅，但是因為有無票收入的負數，所以最終是不用交。

摩登 追問

2023-05-26 15:32

也就是把無票收入的一部分轉到有票里面了，實際上一樣，反正無票收入也要繳稅，對嗎？

宋生老師 解答

2023-05-26 15:36

你好，是的，就是這樣的意思。