老師，請問下2022年子公司提供勞務給母公司取得收入，子公司所得稅匯算時申報關聯企業往來交易表，但是母公司對于子公司提供的勞務這部分產品沒有對外銷售還在庫存中，母公司要填關聯企業往來交易表嗎？

ＺＬＪ 追問

2023-05-26 12:11

老師，那年度交易關聯財務狀況分析表怎么填，那個表格上收入、成本和費用都和子公司沒有關系，子公司提供的勞務成本做的產成品還沒有對外銷售。

鄒老師 解答

2023-05-26 12:51

你好，根據關聯交易形成的收入，成本，費用據實填寫就好了

ＺＬＪ 追問

2023-05-26 13:51

老師，年度交易關聯財務狀況分析表和利潤表差不多，那里面的數據都和關聯子公司沒有關系，都是母公司的數據。

鄒老師 解答

2023-05-26 13:52

你好，和關聯子公司沒有關系，那相應數據填寫0就是了 

ＺＬＪ 追問

2023-05-26 13:55

老師， 那境內關聯交易那列的數據都是0，年度交易關聯財務狀況分析表還要填嗎

鄒老師 解答

2023-05-26 13:55

你好，境內關聯交易那列的數據都是0，就不需要填寫這個表格 

ＺＬＪ 追問

2023-05-26 13:57

老師， 那這樣需要填什么表格。

鄒老師 解答

2023-05-26 13:58

你好，境內關聯交易那列的數據都是0，只需要填寫關聯關系表 

ＺＬＪ 追問

2023-05-26 14:06

好的，謝謝老師，老師119企業集團最終控股企業填我選是提示你企業是否為跨國企業集團（見上傳附件），我選否，120企業集團最終控股企業名稱寫什么，我填母公司，提示保存不了，不能是母公司的名稱。現填表的企業就是母公司，沒有上一級了，這個要怎么填，帶*號必填項。

鄒老師 解答

2023-05-26 14:07

你好，單位是屬于 企業集團最終控股企業嗎？ 

ＺＬＪ 追問

2023-05-26 14:13

老師， 我現在填的母公司就是由兩個自然人股東組成的A公司，A公司作為股東投資了全資子公司B，A公司算企業集團最終控股企業嗎

鄒老師 解答

2023-05-26 14:14

你好，根據你的描述，是的  

ＺＬＪ 追問

2023-05-26 14:22

您集團是否為跨國企集團(如為非跨國企業集團也不必報“國別報告”),且上一會計年度合并財務報表中的各類收入金額合計超過55億元人民幣?如選“是”應填報“國別報告”,選“否”不必填報“國別報告”.老師，我們不符合這個提示，不是跨國企集團且上一年度合并財務報且收入合計沒有超過55億，所以我選的否。可是選否120企業集團最終控股企業名稱寫什么

鄒老師 解答

2023-05-26 14:23

你好，這里是企業集團最終控股企業，并不代表一定是外國企業啊  

ＺＬＪ 追問

2023-05-26 14:33

您集團是否為跨國企集團(如為非跨國企業集團也不必報“國別報告”),且上一會計年度合并財務報表中的各類收入金額合計超過55億元人民幣?老師， 根據這個提示是要兩個條件符合才是選是，我們不是外國的企業，且上一會計年度合并財務報表中的各類收入金額合計沒有超過55億，所以我選否，現主要是選了否，120企業集團最終控股企業名稱寫什么

鄒老師 解答

2023-05-26 14:33

你好，根據你的描述，這里的120企業集團最終控股企業名稱就是：A公司

ＺＬＪ 追問

2023-05-26 14:37

老師， 我選了A公司，保存提示不能是A公司。還是這個關聯表母公司是不用填的。

鄒老師 解答

2023-05-26 14:37

你好，既然A是最終的母公司，為什么不能填寫呢