老師早好！我們公司同一個法人有A公司和B公司，我們A公司有一套房產，是房產開發商欠我們A公司的貨款，沒錢付就把房子（寫字樓）抵給我們A公司了，去年開發商已開130萬的專票給我們A公司，我已入固定資產財務處理，進項也抵扣了，寫字樓至今還沒有使用，也沒有過戶，去年房子使用權還在別人手里，收的租金也是別人的。從今年4月份開始到我們B公司收取租金，因為今年要涉及到收房租和開票，我們老板不想開13%的專票給他，所以就用另一家B公司開普票給租客。老師這樣扯來扯去的，我不知道我應該怎么做賬務處理？還有關系到房產稅的問題，我們A公司要不要交稅？

春花秋實 追問

2023-05-18 10:07

老師您好！很高興又遇到您了。馬上要辦過戶到B公司名下的，使用權和過戶的問題可能之前還沒有約定好，之前沒有辦過戶A公司是不是不涉及房產稅？如果過戶到B公司名下了，A公司收到的發票進項稅要轉出，計入的資產作紅沖處理嗎？

meizi老師 解答

2023-05-18 10:09

你好 ；先去約定好哦； 這個會涉及報稅的；  你們最好是 把時間寫清楚； 什么時候之后所有權和使用權怎么劃分的； 不然稅務局會找你們的；    

春花秋實 追問

2023-05-18 10:28

老師您好！是不是沒過戶，沒有收到租金就與我們A公司的房產稅沒有關系？如果下個月過戶給我們B公司了，那我們A公司去年已入固定資產的進項要轉出，固定資產要紅沖？

meizi老師 解答

2023-05-18 10:30

你好；   是的； 沒有過戶； A就不應該做收入和繳納稅費的；  是的  

春花秋實 追問

2023-05-18 14:29

老師您好！固定資產紅沖，已計提的折舊怎么處理呢？我們是小企業會計準則，不想用以前年度損益調整科目，還有去年入固定資產的同時也確認無票收入交稅了又要怎么處理？

meizi老師 解答

2023-05-18 14:31

你好；到時累計折舊部分也給紅沖分錄的； 走利潤分配 去紅沖； 到時 你要紅沖；   退稅的

春花秋實 追問

2023-05-18 14:35

老師您好！這樣涉及到退稅會不會有涉稅風險？是不是還得寫說明呀？

meizi老師 解答

2023-05-18 14:36

你好； 真實發生的； 這個不會的； 正常退稅  

春花秋實 追問

2023-05-18 14:58

老師您好！對方是與我們A公司簽的合同，抵的A公司的貨款，如果到時候過戶到我們B公司名下行得通嗎？能不能再簽一份補充協議把合同從A公司轉移到B公司（同一法人），這樣行不行呢？老師還是有其他可以解決的辦法？

meizi老師 解答

2023-05-18 14:58

你好；你們合同也得處理下哈；  沒有過戶之前  先不走固定資產； 不折舊的   

春花秋實 追問

2023-05-18 15:20

老師已經確認收入和入固定資產了，現在合同應怎么處理？就上面我說的這個另簽一份補充協議可以嗎？

meizi老師 解答

2023-05-18 15:22

你好； 合同作廢哈； 然后  去紅沖固定資產和折舊額  

春花秋實 追問

2023-05-18 15:35

老師您好！是不是把A公司的合同作廢，然后B公司再與對方簽合同嗎?但是工程早就完工了，如果現在重簽合同是不是不合適？

meizi老師 解答

2023-05-18 15:35

你好；  是的；這樣才合理的； 不然 你業務和你實際合同都走不通的  

春花秋實 追問

2023-05-18 16:08

老師您好！問題就是收租金開票的問題，因為A公司是一般納稅人開票稅點比較高，租金收入是不是要請稅務局代開發票呀？開租金稅率多少？

meizi老師 解答

2023-05-18 16:10

你好1；      是的；代開發票； 繳納增值稅和附加稅以及印花稅 和 房產稅 和土地使用稅； 和企業所得稅的  

春花秋實 追問

2023-05-18 16:33

老師您好！代開發票要確認收入，然后要交上面這些稅，A公司是一般納稅人，B公司是小規模納稅人，如果代開租金收入發票稅率各是多少呢？

meizi老師 解答

2023-05-18 16:36

你好 一般納稅人是按9% ；小規模按5%