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有思想的舞蹈
于2023-05-13 20:01 發布 ??1379次瀏覽
劉艷紅老師
職稱: 中級會計師
2023-05-13 20:02
您好,企業自行開發形成的無形資產產生的是可抵扣暫時性差異
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企業自行開發形成的無形資產產生的是可抵扣暫時性差異還是應納稅暫時性差異呀
答: 您好,企業自行開發形成的無形資產產生的是可抵扣暫時性差異
自行研發無形資產發生的研發費用會產生可抵扣暫時性差異還是應納稅暫時性差異
答: 您好,這個可抵扣的差異的,不過不是產生于企業合并交易的情況下是沒有差異的
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
可抵扣暫時性差異要納稅調增,應納稅暫時性差異要納稅調減嗎
答: 同學,你好 嗯嗯,是的
應納稅額暫時性差異和可抵扣暫時性差異中,資產明白,可是負債為什么要交稅?
討論
老師,您好關于所得稅的總結,您給看下①當資產的賬面價值小于計稅基礎時,會產生可抵扣暫時性差異;②新增可抵扣暫時性差異會追加應稅所得,轉回可抵扣暫時性差異時會沖減應稅所得;③可抵扣暫時性差異匹配“遞延所得稅資產”科目,新增遞延所得稅資產時列入借方,轉回遞延所得稅資產時列入貸方。④“遞延所得稅資產”的本期發生額=當期可抵扣暫時性差異的變動額×所得稅稅率。⑤“遞延所得稅資產”的余額=該時點可抵扣暫時性差異×所得稅稅率⑥當資產的賬面價值大于計稅基礎時,會產生應納稅暫時性差異;⑦新增應納稅暫時性差異會調減應稅所得,轉回應納稅暫時性差異時會追加應稅所得;
應納稅所得額=會計利潤-應納稅暫時性差異+可抵扣暫時性差異 問一下這公式哪里考慮了納稅調整?
應納稅所得額=會計利潤-應納稅暫時性差異+可抵扣暫時性差異 這個公式是正確的嗎?
為什么應納稅暫時性差異20影響應納稅所得額,可抵扣暫時差異50萬元就不影響應納稅所得額呢
劉艷紅老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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