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小鎖老師

職稱： 注冊會計師,稅務師

2025-10-03 20:57

您好，這個可抵扣的差異的，不過不是產生于企業合并交易的情況下是沒有差異的

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您好，這個可抵扣的差異的，不過不是產生于企業合并交易的情況下是沒有差異的
2025-10-03 20:57:48
對的，就是這樣理解的
2024-06-15 13:59:02
您好，同學，很高興回答您提出的問題！ 自行研發的無形資產確認時產生的可抵扣暫時性差異由于無形資產確認時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額，所以是不確認的; 之所以不確認遞延所得稅資產，是因為：由于無形資產確認時不影響利潤和應交所得稅，所以如果確認遞延所得稅資產，則對應科目就不應當是所得稅費用。又由于它不是合并業務，對應科目也不能是商譽;又由于它不對所有者權益產生影響，所以對應科目也不能是資本公積;那么對應科目只對是無形資產本身，分錄是：借：遞延所得稅資產，貸：無形資產。
2023-03-11 21:18:21
您好，企業自行開發形成的無形資產產生的是可抵扣暫時性差異
2023-05-13 20:02:55
你好，計稅基礎和會計基礎不同產生了暫時性差異，但不確認遞延所得稅，所以不存在轉回問題
2019-09-28 09:21:09
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