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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2023-05-09 16:29

你好，需要補做計提分錄
借：以前年度損益調整—稅金及附加，貸：應交稅費—附加稅

風輕云淡 追問

2023-05-09 16:31

謝謝老師

鄒老師 解答

2023-05-09 16:32

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。

風輕云淡 追問

2023-05-09 16:36

我以前的會計增值稅月底沒有轉出，次月繳納時做的會計分錄是:
借:應交稅費-已交稅金
    貸:銀行存款
請問這個用不用調賬，應該怎么調？

風輕云淡 追問

2023-05-09 16:40

老師，簡易計稅的一般納稅人沒有以前年度損益調整科目可不可以做到利潤分配-未分配利潤？

鄒老師 解答

2023-05-09 16:40

你好，現在是針對增值稅，還是附加稅的？ 

風輕云淡 追問

2023-05-09 17:07

增值稅和附加稅都有問題

鄒老師 解答

2023-05-09 17:08

你好
附加稅需要補做計提分錄
借：以前年度損益調整—稅金及附加，貸：應交稅費—附加稅
繳納分錄是

借：應交稅費—附加稅 ， 貸：銀行存款
增值稅分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（簡易計稅），  貸：應交稅費—未交增值稅
借：應交稅費—未交增值稅 ， 貸：銀行存款

風輕云淡 追問

2023-05-09 17:09

您剛才說附加稅在以前年度損益科目調整，我用的是小企業會計準則，沒有這個科目

鄒老師 解答

2023-05-09 17:10

你好，小企業會計準則，跨年的損益事項，通過  利潤分配—未分配利潤  科目核算就是了 

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你好，需要補做計提分錄 借：以前年度損益調整—稅金及附加，貸：應交稅費—附加稅
2023-05-09 16:29:19
你好，你的月銷售額在10萬以內，可以免地方教育和教育附加。
2022-01-24 10:49:19
您好， 月收入 不超過10萬元是免征的
2022-01-17 16:41:27
你好 城建稅=增值稅*7%或5% 教育費附加=增值稅*3% 地方教育費附加=增值稅*2%
2019-08-02 13:44:28
同學 你好， 可以參考下面的政策。 1.財政部國家稅務總局2022年第10號公告，關于進一步支持小微企業發展，實行“六稅兩費”減征50%優惠政策。 2.公告所稱小微企業是指從事國家非限制和非禁止行業且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元，從業人數不超過300人，資產總額不超過5000萬元三個條件。 3.小微企業判定標準以企業所得稅年度匯算清繳結果為準，公告執行期限為2022年1月1日至2024年12月31日。 4.對于增值稅一般納稅人什么情況下可以享受小微企業“六稅兩費”減免優惠政策呢 （1）增值稅一般納稅人2021年已經辦理了2020年度企業所得稅匯算清繳，結果符合小微企業標準的，2022年1-6月份可享受“六稅兩費”減免優惠政策，即使2022年1-6月份資產、從業人數不符合規定也可繼續享受。反之，2020年企業所得稅匯算結果不符合小微企業標準的，2022年1-6月不可以享受。 （2）增值稅一般納稅人2022年5月底前辦理了2021年匯算清繳，結果符合小微企業，則2022年7-12月（及2023年1-6月）可以享受“六稅兩費”減免優惠政策，結果不符合小微企業的，不能享受。 （3）以此類推，2023年5月前辦理2022年匯算清繳及2024年5月前辦理2023年匯算清繳對照可否享受。 5.對于新設立一般納稅人如何享受小微企業“六稅兩費”減免優惠政策 （1）對于新設立一般納稅人自設立日到首次辦理匯算清繳申報當月，屬于按期申報的，只要申報期上月末從業人數、資產總額符合規定都可以享受小微企業“六稅兩費”減免優惠政策；屬于按次申報的，按設立時從業人數、資產符合條件的，自設立日到首次辦理匯算申報當日都可以享受小微企業“六稅兩費”減免優惠政策。 （2）對于新設立一般納稅人首次辦理匯算清繳結果，是小微企業的可繼續享受。不是小微企業的，屬于按期申報的，自辦理首次匯算清繳次月1日到次年6月30日，不得享受小微企業“六稅兩費”減免優惠政策；屬于按次申報的自辦理首次匯算清繳當日到次年6月30日不得享受。
2022-03-24 17:30:15
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