老師好！請問重慶一建筑工地掛靠在四川一家建筑公司，重慶預交的所得稅，四川那邊繳納所得稅時可以抵扣嗎？

大力的花生 追問

2023-05-08 17:04

那公司說是跨省抵扣不了，沒有這說法哈

家權老師 解答

2023-05-08 17:08

 .具體填報方法如下：

（1）企業所得稅季度預繳申報表
建筑企業總機構直接管理的跨地區設立的項目部已經向項目所在地預繳的企業所得稅，建筑企業總機構在企業所得稅季度預繳申報時，填入《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表（A類，2018年版）》（2020年修訂）第14行“減：特定業務預繳（征）所得稅額”。
（2）企業所得稅年度匯算清繳申報表
建筑企業總機構直接管理的跨地區設立的項目部已經向項目所在地預繳的企業所得稅，建筑企業總機構在企業所得稅年度匯算申報時，填入A100000 《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》第32行“本年累計實際已繳納的所得稅額”（填報納稅人按照稅收規定本納稅年度已在月（季）度累計預繳的所得稅額，包括按照稅收規定的特定業務已預繳（征）的所得稅額，建筑企業總機構直接管理的跨地區設立的項目部按規定向項目所在地主管稅務機關預繳的所得稅額）

大力的花生 追問

2023-05-08 21:21

老師您好，是工地上撥款的時候預交的所得稅，不是每個季度繳納，工地上撥款，有時候三四個月或者五個月才撥一次的那種，是不是性質一樣的可以抵扣哈

家權老師 解答

2023-05-08 21:22

是的，都是可以抵減的