老師 我們是建筑公司，企業的所得稅稅負應該如何計算，是這樣的嗎（（1-12）月預繳所得稅+季度所的稅）/收入嗎

Clover 追問

2023-02-16 09:20

實際繳納的不包含預繳的嗎，我已經提前繳納了呀

小菲老師 解答

2023-02-16 09:25

同學，你好
包含的，但是預繳可能會退，所以以實際繳納為準

Clover 追問

2023-02-16 09:26

老師能給個公式嗎？怕搞錯了，因為我們預繳的所得稅，都是留著抵扣的，最有一個季度繳納的時候還沒有扣完

小菲老師 解答

2023-02-16 09:42

同學，你好
企業的所得稅稅負=實際繳納的稅額/收入

Clover 追問

2023-02-16 09:45

（全年實際繳納-賬戶剩余未抵扣的）/收入，這樣理解對吧

小菲老師 解答

2023-02-16 09:49

同學，你好

嗯，可以的

Clover 追問

2023-02-16 10:04

還有個問題老師 就是我算 的時候，上年度的匯算清繳的所得稅，要加嗎

小菲老師 解答

2023-02-16 10:05

同學，你好
不要，這是上年度的

Clover 追問

2023-02-16 11:30

那我第四季度的在12月計提了，但是在23年1月繳納這個應該算22年的對吧老師

小菲老師 解答

2023-02-16 11:32

同學，你好
嗯嗯，是的

Clover 追問

2023-02-16 11:38

這個所得稅稅率過低會怎樣呀 去年

小菲老師 解答

2023-02-16 11:41

同學，你好
只要是真實業務，不要緊的

Clover 追問

2023-02-16 11:47

建筑施工企業的增值稅稅負率是多少呀 老師，我找資料沒找到建筑業的，所得稅找的是建筑業其他，所得稅稅率是1.5%

小菲老師 解答

2023-02-16 11:48

同學，你好
差不多，2%左右