老師，22年有一張發票稅務查到不能做稅前扣除，專票；我們現在還沒有做2022年的匯算清繳；現在是成本部門做匯算的時候直接調增了，但是進項稅怎么做張怎么處理呢？

阿寶 追問

2023-05-08 10:55

去年借管理費用5000稅100貸   銀行       匯算調增金額是5000；還是說5100；

阿寶 追問

2023-05-08 10:56

我理解的是調增5000；100的進項稅這個月做進項稅轉出這樣可以嗎？借費用 100  貸應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出）100

阿寶 追問

2023-05-08 10:57

還是說進項稅也一起調增就可以了

meizi老師 解答

2023-05-08 10:59

你好；  你發票收到沒有 ；   你22年做列分錄  ； 你進項稅去  體現沖管理費用； 會調增   ； 在去做調減的 

阿寶 追問

2023-05-08 11:04

發票收到了，22年正常做了費用，這個月稅務查出來有問題，讓做調增不能稅前扣除？

阿寶 追問

2023-05-08 11:07

那就是我直接在5月份做匯算清繳的是把5100都調增了就可以對嗎？您上面回復的沒理解，請您說清楚些！！
如果5100的價稅合計都在2022年匯算的時候調增，那是不是直接調就行，我問了一下稅務局，匯算表里有個“其他調增的項”是不填這個就行？還有做分錄嗎？
如果只調5000，稅不調，那么您的意思是2024年匯算的時候再調對應的稅對嗎？

meizi老師 解答

2023-05-08 11:08

你好；      那你就要 納稅調整表里面去調增； 到時  補繳納所得稅的； 進項稅轉出哈   

阿寶 追問

2023-05-08 11:12

您能不能按問題回答說清楚？意思是5000這個數5月份匯算的時候調（不用做分錄）；100這個數在這個月里做進項稅轉出分錄（借費用 貸應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出） 后等做2023年匯算的是再調這100？
可不可以直接這個月做匯算的時候調5100，這樣可不可以？

meizi老師 解答

2023-05-08 11:17

你好1；      是的； 做進項稅轉出分錄。 報附表2 的分類。 匯算 調整表 填寫調增費用 含稅金額即可；   

阿寶 追問

2023-05-08 13:47

您回答問題能不能回答全了！！

meizi老師 解答

2023-05-08 13:49

我回復的已經很全面了 ；用金額；全額來 調增處理 ； 在去22年的 賬套 做進項稅轉出 然后在去 22年納稅調整表- 扣除類項目 -其他  里面； 調增這筆分錄的金額。  

阿寶 追問

2023-05-08 13:49

我從前提交一下問題，您回答不了就讓其他老師回答，如果您能回答，請您回答全了！

meizi老師 解答

2023-05-08 13:50

 你看看我上面回復的；  是按照你說的來回復的 ；如果你覺得我回復的 你 不能理解；  你可以 重新提問讓其他老師 給你回復；  你多參考下意見 ；

阿寶 追問

2023-05-08 14:00

您也好好看一下，您那個是完整的回復，第一個問題都說了22年有一張發票，您還問我發收到了沒有！
你自己看看你第二次和第三次的回答，你覺得你能理解是嗎？

meizi老師 解答

2023-05-08 14:01

你好1；  你22年的時候    這個發票收到了 ； 你 就正常做賬 ；現在發現發票不可以用； 你做進項稅轉出 ；然后 22年年報     踢出來 調增這筆業務即可  ； 2.  我問你只是想給你確定業務的內容； 這樣好 準確回復你而已 。  3. 如果你  還有 其他不懂的； 可以 問我 ；我也會  回復你的。   

阿寶 追問

2023-05-08 14:08

我無語，你認為你對就你對，下次您如果不能完成的回答，就不要回答，尤其是連標點符號都沒有，我都不知道是，我問了3個問題，您最起碼標一下回答的是那個吧！！

meizi老師 解答

2023-05-08 14:10

好的 ；以后我會注意的