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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2023-05-05 15:00

你好，如果是之前沒有計提，是可以一個季度計提兩次企業所得稅和附加稅的

???? 璐璐 追問

2023-05-05 15:05

比如我2023年1月計提2022年四季度的企業所得稅和附加稅，我在2023年3月份還能繼續計提2023年1季度的唄？稅務局不能有啥說法吧？

鄒老師 解答

2023-05-05 15:06

你好，是可以這樣處理的，沒有什么問題。

???? 璐璐 追問

2023-05-05 15:11

我去年的企業所得稅有退回應該怎么做賬呢？

鄒老師 解答

2023-05-05 15:11

你好，去年的企業所得稅有退回
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤

???? 璐璐 追問

2023-05-05 20:06

還有一個問題，企業招用退伍軍人可以抵減增值稅，附加稅，我單位有一個員工是退伍軍人，22年4月份開始繳納社保，但是我22年不知道他是退伍軍人沒有抵減，23年開始享受可以嗎？可以享受到哪年？

鄒老師 解答

2023-05-05 20:06

不同問題，請重新發起提問，謝謝配合

???? 璐璐 追問

2023-05-05 20:11

已經重新提問了，希望您能解答

鄒老師 解答

2023-05-05 20:12

祝你學習愉快，工作順利！

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相關問題討論
你好，你所指的結轉，是結轉到哪里呢 還是計提的意思
2022-06-01 11:35:08
你好，截圖在哪里看到的。
2022-07-05 13:36:39
你好，如果是之前沒有計提，是可以一個季度計提兩次企業所得稅和附加稅的
2023-05-05 15:00:04
你好，你是一般納稅人還是小規模？滯納金的話，直接借營業外支出，貸銀行存款。
2022-06-29 16:58:45
個人無企業所得稅，需繳納增值稅、附加稅、個人所得稅，具體如下： 增值稅：2025 年仍執行小規模納稅人 3% 征收率減按 1% 的優惠政策，個人代開發票適用該政策。應納稅額 = 100000÷(1%2B1%)×1%≈990.1 元。 附加稅：以增值稅稅額為計稅依據，包含城建稅、教育費附加、地方教育附加，按市區稅率（城建稅 7%）計算，合計稅率 12%。應納稅額 = 990.1×12%≈118.81 元；若在縣城、鎮，城建稅為 5%，附加稅合計約 99.01 元。 個人所得稅：按財產租賃所得計稅，稅率 20%，4000 元以上收入減除 20% 費用，且不含增值稅。應納稅額 =（100000 - 990.1）×（1 - 20%）×20%≈15841.59 元。 合計稅費：市區約為 990.1%2B118.81%2B15841.59≈16950.5 元。 成立公司（小規模納稅人，10 萬含稅）：增值稅≈990 元、附加稅≈119 元、企業所得稅≈4945 元，合計約 6054 元；一般納稅人增值稅≈11504 元（13%），附加稅≈1380 元，企業所得稅按利潤算。 差異原因：個人與企業稅制不同，個人按財產租賃所得繳 20% 個稅，公司可享小規模 1% 增值稅優惠、小型微利企業 5% 企業所得稅優惠。立法意義是平衡稅負，鼓勵創業就業，適配不同經營主體的承載能力
2025-11-24 19:43:58
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