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小萱老師

職稱： 中級會計師

2022-11-29 23:03

你好，附加稅是算公司成本的，在核算利潤時是可以扣除的

青青 追問

2022-11-29 23:04

哦哦，對哦，那所得稅呢

小萱老師 解答

2022-11-29 23:04

增值稅是價外稅，不影響企業利潤

青青 追問

2022-11-29 23:06

我說的是企業所得稅哦

小萱老師 解答

2022-11-29 23:06

所得稅就是根據企業的收入-成本費用后的利潤來繳納的，所以這個納稅當然是不能扣除的

青青 追問

2022-11-30 18:42

意思是企業所得稅算是成本嗎

小萱老師 解答

2022-11-30 18:44

是的，也是企業的一個成本

青青 追問

2022-11-30 19:14

那算成本的時候，要算進去嗎

小萱老師 解答

2022-11-30 19:18

從企業的角度是算的

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相關問題討論
你好，你所指的結轉，是結轉到哪里呢 還是計提的意思
2022-06-01 11:35:08
你好，截圖在哪里看到的。
2022-07-05 13:36:39
你好，如果是之前沒有計提，是可以一個季度計提兩次企業所得稅和附加稅的
2023-05-05 15:00:04
你好，你是一般納稅人還是小規模？滯納金的話，直接借營業外支出，貸銀行存款。
2022-06-29 16:58:45
個人無企業所得稅，需繳納增值稅、附加稅、個人所得稅，具體如下： 增值稅：2025 年仍執行小規模納稅人 3% 征收率減按 1% 的優惠政策，個人代開發票適用該政策。應納稅額 = 100000÷(1%2B1%)×1%≈990.1 元。 附加稅：以增值稅稅額為計稅依據，包含城建稅、教育費附加、地方教育附加，按市區稅率（城建稅 7%）計算，合計稅率 12%。應納稅額 = 990.1×12%≈118.81 元；若在縣城、鎮，城建稅為 5%，附加稅合計約 99.01 元。 個人所得稅：按財產租賃所得計稅，稅率 20%，4000 元以上收入減除 20% 費用，且不含增值稅。應納稅額 =（100000 - 990.1）×（1 - 20%）×20%≈15841.59 元。 合計稅費：市區約為 990.1%2B118.81%2B15841.59≈16950.5 元。 成立公司（小規模納稅人，10 萬含稅）：增值稅≈990 元、附加稅≈119 元、企業所得稅≈4945 元，合計約 6054 元；一般納稅人增值稅≈11504 元（13%），附加稅≈1380 元，企業所得稅按利潤算。 差異原因：個人與企業稅制不同，個人按財產租賃所得繳 20% 個稅，公司可享小規模 1% 增值稅優惠、小型微利企業 5% 企業所得稅優惠。立法意義是平衡稅負，鼓勵創業就業，適配不同經營主體的承載能力
2025-11-24 19:43:58
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精選問題

  • 老師我們是小規模企業，我這在做2025年匯算清繳，我 問

    不用勾選 A105030《投資收益納稅調整明細表》。 你這種 投資 B 公司、B 已注銷、產生 1 萬元投資虧損，屬于 股權投資損失（資產損失），要填的是： A105090《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》 一、簡要處理（小規模 / 小企業） 會計上： 借：投資收益 / 營業外支出 10000 貸：長期股權投資 / 短期投資 10000 匯算清繳（2025 年）： 主表 A100000：第 9 行 “投資收益” 填 -10000 填 A105090 資產損失表： 第 14 行 “股權投資損失”： 賬載金額 10000 稅收金額 10000 納稅調整 0 不用填 A105030 二、為什么不填投資收益表（A105030） A105030 是投資收益（賺）、持有收益、處置收益的稅會差異調整 處置虧損（股權注銷損失）屬于資產損失，不在 A105030，在 A105090 三、備查資料（留存 10 年） 投資協議、銀行付款憑證 B 公司 注銷證明 / 工商注銷回執 清算報告（如有） 內部審批損失的說明 答

  • 醫藥生物制劑現在的稅率是多少？ 問

    按 2026年3月 的現行政策，醫藥生物制劑的增值稅稅率主要看你的產品是否屬于國家特批的“抗癌/罕見病”清單。 一、 絕大多數普通生物制品：13% 一般納稅人銷售疫苗、血液制品、抗體藥等常規生物制劑，不再適用過去的 3% 簡易征收政策，統一按 13% 的一般稅率執行（可抵扣進項）。 二、 特殊清單藥品：3%（簡易計稅） 如果你的產品屬于以下兩類，且在政策清單內，可選擇按 3% 征收率簡易計稅（不可抵扣進項）： 抗癌藥品 罕見病藥品 答

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    ?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答

  • 年度匯算清繳，103資產總額（寫平均值的）怎么取值呢 問

    通常會自動帶出來的。 答

  • 老師您好，25年12月份工資是26年1月份發放的，1季度 問

    同學，你好 嗯嗯，是的 答

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