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送心意

李霞老師

職稱： 中級會計師

2022-06-29 16:58

你好，你是一般納稅人還是小規模？滯納金的話，直接借營業外支出，貸銀行存款。

李霞老師 解答

2022-06-29 16:59

附加稅的話，直接借稅金及附加，貸應交稅費。

summerkao 追問

2022-06-29 16:59

公司是一般納稅人

李霞老師 解答

2022-06-29 17:03

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費未交增值稅。

summerkao 追問

2022-06-29 17:05

附加稅需要計提嗎

李霞老師 解答

2022-06-29 17:11

你好，需要具體我剛才已經發給你。

李霞老師 解答

2022-06-29 17:11

你好，需要計提，我剛才已經發過去了。

summerkao 追問

2022-06-29 17:16

企業所得稅要計稅嗎

李霞老師 解答

2022-06-29 17:33

你好，你要交納的話，提前計提借所得稅費用，貸應交稅費，應交所得稅。

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相關問題討論
你好，你所指的結轉，是結轉到哪里呢 還是計提的意思
2022-06-01 11:35:08
你好，截圖在哪里看到的。
2022-07-05 13:36:39
你好，如果是之前沒有計提，是可以一個季度計提兩次企業所得稅和附加稅的
2023-05-05 15:00:04
你好，你是一般納稅人還是小規模？滯納金的話，直接借營業外支出，貸銀行存款。
2022-06-29 16:58:45
個人無企業所得稅，需繳納增值稅、附加稅、個人所得稅，具體如下： 增值稅：2025 年仍執行小規模納稅人 3% 征收率減按 1% 的優惠政策，個人代開發票適用該政策。應納稅額 = 100000÷(1%2B1%)×1%≈990.1 元。 附加稅：以增值稅稅額為計稅依據，包含城建稅、教育費附加、地方教育附加，按市區稅率（城建稅 7%）計算，合計稅率 12%。應納稅額 = 990.1×12%≈118.81 元；若在縣城、鎮，城建稅為 5%，附加稅合計約 99.01 元。 個人所得稅：按財產租賃所得計稅，稅率 20%，4000 元以上收入減除 20% 費用，且不含增值稅。應納稅額 =（100000 - 990.1）×（1 - 20%）×20%≈15841.59 元。 合計稅費：市區約為 990.1%2B118.81%2B15841.59≈16950.5 元。 成立公司（小規模納稅人，10 萬含稅）：增值稅≈990 元、附加稅≈119 元、企業所得稅≈4945 元，合計約 6054 元；一般納稅人增值稅≈11504 元（13%），附加稅≈1380 元，企業所得稅按利潤算。 差異原因：個人與企業稅制不同，個人按財產租賃所得繳 20% 個稅，公司可享小規模 1% 增值稅優惠、小型微利企業 5% 企業所得稅優惠。立法意義是平衡稅負，鼓勵創業就業，適配不同經營主體的承載能力
2025-11-24 19:43:58
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