老師我們12月份入賬100萬需要繳納2萬多的企業所得稅調賬怎么調的

心靈美的檸檬 追問

2023-04-25 18:32

交過了調賬的本該屬于2022年度的企業所得稅嗎

meizi老師 解答

2023-04-25 18:37

你好； 你繳納了 就得計提的；  你跨年了 在23年不能直接用所得稅費用科目 ； 走以前年度損益調整的  

心靈美的檸檬 追問

2023-04-25 18:41

怎么做賬呢2022未計提

meizi老師 解答

2023-04-25 18:45

借以前年度損益調整貸  應交稅費-應交企業所得稅；  借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調整

心靈美的檸檬 追問

2023-04-25 18:56

不該是借 以前年度損益調整 貸企業所得稅嗎

心靈美的檸檬 追問

2023-04-25 18:58

我1月份做了借企業所得稅 貸應交稅費  借：應交企業所得稅  貸銀行存款

心靈美的檸檬 追問

2023-04-25 18:59

2月份做了借以前年度損益調整貸  應交稅費-應交企業所得稅；  借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調整我們部長說我弄錯了企業所得稅余額為0

meizi老師 解答

2023-04-25 18:59

你好； 補做 計提分錄 ；   你1月做繳納分錄。     

心靈美的檸檬 追問

2023-04-25 19:05

12月的時候未做計提當時也不知道要計提多少

meizi老師 解答

2023-04-25 19:06

你好； 所以現在你繳納了。在23年4月補計提   

心靈美的檸檬 追問

2023-04-25 20:17

是12月份發生的

心靈美的檸檬 追問

2023-04-26 08:25

老師 有時間，麻煩看下 謝謝

meizi老師 解答

2023-04-26 09:04

你好；     知道是12月發生 ； 你現在22年已經結賬了。 要補計提22年應該計提的所得稅 在23年4月  賬上； 所以你要走科目：借以前年度損益調整貸  應交稅費-應交企業所得稅；  借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調整

心靈美的檸檬 追問

2023-04-26 09:24

我1月份做了 借 所得稅費用 貸應交稅費-應交企業所得稅  付企業所得稅的時候 做 借應交稅費 應交企業所得稅 貸銀行存款2月份做了借以前年度損益調整貸  應交稅費-應交企業所得稅；  借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調整這樣做的話相當于企業所得稅 還是做2023年的

心靈美的檸檬 追問

2023-04-26 09:25

應該做借以前年度損益調整 貸所得稅費用應該把所得稅沖平

meizi老師 解答

2023-04-26 09:26

你好 ； 你1月做的是22年這筆補計提 分錄嗎？   

心靈美的檸檬 追問

2023-04-26 09:27

才對吧 謝謝老師

心靈美的檸檬 追問

2023-04-26 09:28

1月份做了補計提 當時該做借以前年度損益調整  貸應交稅費 -應交企業所得稅  付的時候借 應交企業所得稅貸銀行存款  再做一筆 借利潤分配 貸以前年度損益調整 這樣才正確對吧

meizi老師 解答

2023-04-26 09:32

你好 ； 是的；   1月走  借以前年度損益調整 貸應交稅費 -應交企業所得稅 付的時候借 應交企業所得稅貸銀行存款 再做一筆 借利潤分配 貸以前年度損益調整 ；這樣才對 ；是的  

心靈美的檸檬 追問

2023-04-26 09:35

哎 我弄錯了季報也申報了怎么弄我看他們都不做計提 直接是借 應交企業所得稅 貸銀行存款我這調整 還調錯了

meizi老師 解答

2023-04-26 09:36

你好1；    正常要做哈 ；  不然你 這個 業務不平的