老師您好，我在12月企業所得稅，沒有計提，在1月份支付的時候，直接用所得稅費科目，現在怎么調賬

玲老師 解答

2023-08-17 10:00

 你好 ：
相關分錄如下:
1企業準則處理 ：

補提所得稅時:

借:以前年度損益調整

貸:應交稅金--應繳所得稅

(2)月末結轉:

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調整

(3)繳納時:

借:應交稅金--應繳所得稅

貸:銀行存款

2小企業準則 處理 ：
補提所得稅時:

借:利潤分配-未分配利潤

貸:應交稅金--應繳所得稅

(2)繳納時:

借:應交稅金--應繳所得稅

貸:銀行存款

夏花花 追問

2023-08-17 10:01

老師，我應該怎么調報表才能平？

玲老師 解答

2023-08-17 10:04

把錯誤的分路紅沖，然后做上我這個正確的。

玲老師 解答

2023-08-17 10:04

然后再出爆表，他就是平的了。

夏花花 追問

2023-08-17 10:08

那我的資產負債表和利潤表對不上，怎么辦呀

玲老師 解答

2023-08-17 10:14

你好，分錄是正確的，為什么對不上呢？