這都標注是23年的稅款所屬期課程了，里面答案日期還是22年，啥玩意這是，這課程也是簡直了，沒人管么這都，差評

向陽老師

職稱：中級會計師,初級會計師,稅務師

2023-04-24 15:59

您好，同學，老師會向課程老師反饋的呢，請您多多諒解

是大正正啊追問

2023-04-25 13:33

23年5月興隆公司的報稅數據下載的和實操的數據咋對不上啊，老師。比如32475.25是那筆發票開的呀實操賬目里面找不到啊，我實操里面的792.08那筆收入發票咋沒有提現在報稅數據里面啊，看不懂，老師能給解釋一下么？？？

向陽老師解答

2023-04-25 13:40

確實有問題，有他的不足之處

精選問題

建筑業，所得稅稅負率1%，不含稅收入：886785.28，小微企問

同學，你好所得稅稅負率 = 實際繳納的企業所得稅 ÷ 不含稅收入 × 100%? 您希望實現 1% 的稅負率，即：應納企業所得稅 = 886,785.28 × 1% = 8,867.85 元應納稅所得額 = 所得稅 ÷ 實際稅率 = 8,867.85 ÷ 5% = 177,357 元收入-成本=利潤成本=886,785.28-177,357 =709428.28 答
出口退稅，只有外銷，沒有內銷，也需要繳納印花稅嗎，計問

是的，需要繳納印花稅計稅依據是外銷收入加采購的金額答
老師就是我們公司是小規模，但是2025年a公司投資了問

您稍等，我給您編輯答
老師請問一下在報企業所得稅季報的時候，職工薪酬問

同學，你好 1.職工薪酬——已計入成本費用的職工薪酬：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬（如工資薪金、職工福利費、職工教育經費等）的累計金額，也就是會計口徑應付職工薪酬貸方一級科目取數。 2.職工薪酬——實際支付給職工的應付職工薪酬：填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下，工資薪金借方發生額的累計金額，按照會計口徑應付職工薪酬——工資薪金借方二級科目取數。答
老師，小規模納稅人，現在是一個季度不超過30萬銷售問

所得稅是按5%享受小微稅率答

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