今年補計提去年的企業所得稅，用了未分配利潤科目，那需要更正去年的財務報表嗎？

SinTan 追問

2023-04-17 17:55

一種的去年第四季度沒有計提，一種是以前的發票被查出來有問題要補繳稅款

玲老師 解答

2023-04-17 18:05

你好，小準則直接用未分配利潤，企業準則用以前年度損益調整。年報還沒出的話，可以更正年報。

SinTan 追問

2023-04-17 18:57

比如說稅局查出2019年的發票有問題，補了增值稅，那稅金入了以前年度損益調整，然后呢要怎么辦

玲老師 解答

2023-04-17 19:08

你好 結轉以前年度損益調整 到未分配利潤

SinTan 追問

2023-04-17 19:20

那未分配利潤變動了，不需要更正以前的財務報表嗎？

玲老師 解答

2023-04-17 19:23

。您好，以前財務報表數據有變化的，要更正申報。

SinTan 追問

2023-04-17 19:34

那我需要更正的是什么時候的財務報表呢？19年的發票有問題，2022年入到了未分配利潤，我更正的是19年的年報，還是22年的年報？

玲老師 解答

2023-04-17 19:37

你好，這個應該是19年的年報。

SinTan 追問

2023-04-17 19:44

資產負債表的期初是取的是上年年末的數據，那更正了19年的年報，是不是后面所有的年報都要更正？

玲老師 解答

2023-04-17 19:46

你好，是的，是這種情況的。