老師，您好，我是小規模，然后開的專票，當月開的專票，當月有收到錢，需要做幾筆憑證呀，做哪些憑證呀？

筱筱 追問

2023-04-13 11:36

不需要再做一筆貸應收賬款借主主營業務收入應交稅費、應交增值稅？

郭老師 解答

2023-04-13 11:38

你好，可以不用做的。

筱筱 追問

2023-04-13 11:39

那需不需要再做一筆貸應交稅費應交增值稅，貸銀行存款的憑證呢？

郭老師 解答

2023-04-13 11:40

好，不用的，你交納完了之后再做就行。

筱筱 追問

2023-04-13 11:43

什么意思？交納完？

郭老師 解答

2023-04-13 11:44

交完了稅款再做這一個，你沒有交稅不用做。

筱筱 追問

2023-04-13 11:46

那就是下個月再做這個交增值稅的憑證？

郭老師 解答

2023-04-13 11:48

對的，是的，如果按季度的話，應該是季度的次月。

筱筱 追問

2023-04-13 11:50

我期間損益結轉怎么借是本年利潤，貸方只有管理費用？

郭老師 解答

2023-04-13 11:52

你好，你還有其他的什么科目嗎？

郭老師 解答

2023-04-13 11:52

你結轉的時候，你看一下你所有的損益類的科目都選擇了。

筱筱 追問

2023-04-13 11:55

老師，期間損益結轉的借本年利潤貸所得稅費用是每個月都在做一個憑證嗎？

筱筱 追問

2023-04-13 11:57

還有期間損益結轉的主營業務收入是不會把專票的增值稅加進去的是吧？

郭老師 解答

2023-04-13 11:58

你好，所得稅費用你每個月都計提嗎？

郭老師 解答

2023-04-13 11:58

按季度繳納的，一般都是按季度計提啊。

郭老師 解答

2023-04-13 11:58

主營業務收入不包含應交稅費的，不會給你算進稅額去。

筱筱 追問

2023-04-13 11:59

不好意思，之前沒有操作過，所以不是很懂。

郭老師 解答

2023-04-13 12:01

他不會給你把應交稅費算進去的。

筱筱 追問

2023-04-13 12:06

還有就是，老師，我去年12月份開了一張普票，當初做憑證是應收，然后今年2月才把賬戶開好收到了這筆款，現在要不要沖銷了做個憑證借銀行存款貸應收賬款呢？

郭老師 解答

2023-04-13 12:11

需要的借銀行存款，貸應收賬款。需要。

郭老師 解答

2023-04-13 12:11

這個應收賬款錄入了期初嗎？

筱筱 追問

2023-04-13 12:13

錄入期初？什么意思？是去年12月份的業務，然后我們是新開的公司，賬戶今年2月才開好，所以2月份到的賬。

郭老師 解答

2023-04-13 12:16

那你不是接著之前的來做賬務處理，之前的沒有做，你盤點現有的余額來做期初就是了。

郭老師 解答

2023-04-13 12:16

去年已經交了稅款，申報了稅款，沒有收到錢，那這個在應收賬款里面有借方余額。

筱筱 追問

2023-04-13 12:23

您好，去年交的所得稅去年就已經做了憑證的，然后現在就是去年那個應收的是今年收到的款。

郭老師 解答

2023-04-13 12:29

借銀行貸利潤分配未分配利潤