公司現在收了學員的代報名考試費3000，明年5月需要支付給代報名考試機構2800，差額200是我公司的收入，這種怎么做賬呢？

學堂用戶_ph840626 追問

2023-04-07 22:19

收3000元是早晚要開票給學員的，2800元支付給學校后也會取得相應發票

郭老師 解答

2023-04-07 22:21

借銀行存款3000
貸主營業務收入
借主營業務成本2800
貸銀行存款
沒有考慮增值稅

學堂用戶_ph840626 追問

2023-04-07 22:23

也就是說2800元只能做明年的成本對嗎？如何跟收入匹配呢？

郭老師 解答

2023-04-07 22:26

你好
是的
是這么做的。

學堂用戶_ph840626 追問

2023-04-07 22:29

不能當年先計提嗎？

郭老師 解答

2023-04-07 22:44

對的，可以當年先做的，你只要收入做了對應的成本就可以做。