我們做崗位證書考試招生輔助的。平時1-5月業務主要是幫學校招生并收取報名費500元/人（這個報名費有些是報名時就開具發票給考生，有些是過一兩個月對方才來開）。等到6月份考生人數達到一定數量，學校就會展開培訓并進行考試，這時我們就要把收到的報名費500元/人中的380元/人轉給學校，剩下120元/人做為我們日常開支。像這樣的話，賬務是怎么做的。

學堂用戶_ph840626 追問

2023-04-13 10:52

不是代收代付，是我們全額開票給考生做收入，等學校招考時轉給學校那部分學校會給我們開發票。

樸老師 解答

2023-04-13 10:59

同學你好
那你們做收入然后收到發票在做成本

學堂用戶_ph840626 追問

2023-04-13 11:31

那下半年也這樣，一年下來不是要多交企業所得稅了？本來沒多少利潤的

樸老師 解答

2023-04-13 11:42

同學你好
只能這樣操作的

學堂用戶_ph840626 追問

2023-04-13 11:53

我們轉給學校的不是成本嗎？為什么確認了收入不能匹配成本？

樸老師 解答

2023-04-13 12:05

同學你好
是成本呀
收入和成本對應的
但是你要有成本發票的

學堂用戶_ph840626 追問

2023-04-13 12:16

當月不能暫估？或計提？

樸老師 解答

2023-04-13 12:22

可以的
成本只能暫估
收到發票的時候紅沖暫估就可以