老師 匯算清繳A105050 我們職工工資和社保都計入研發支出了，也就是說賬面上德工資和社保是不準的，是比實際發生要少的 那我這個怎么填的呢

小靜兒- 追問

2023-04-07 16:17

科技型中小企業開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，自2022年1月1日起，再按照實際發生額的100%在稅前加計扣除;形成無形資產的，自2022年1月1日起，按照無形資產成本的200%在稅前攤銷。
根據根據這個政策，因為我的研發支出全部資本化都轉入無形資產了是不是就不需要填寫研發費用加計扣除表了

郭老師 解答

2023-04-07 16:20

按照無形資產在200%抵扣的。

小靜兒- 追問

2023-04-07 16:20

老師折舊我做的對嗎

郭老師 解答

2023-04-07 16:24

這個第五列應該和第二列一樣的。

小靜兒- 追問

2023-04-07 16:34

那我怎么體現形成無形資產的在稅前按照200%攤銷呢

小靜兒- 追問

2023-04-07 16:41

這個是2023年的政策的呢形成無形資產的在稅前按照200%攤銷呢  那去年的形成無形資產后怎么填寫的呢

郭老師 解答

2023-04-07 16:52

你好稍等我看下的

小靜兒- 追問

2023-04-07 17:07

我是12月轉入de 無形資產
就12月攤銷了一個月  我現在就是不知道我這個無形資產加計扣除在哪填
麻煩老師辛苦指導一下

郭老師 解答

2023-04-07 17:09

A107012：研發費用加計扣除優惠明細表》第42行“四、本年形成無形資產攤銷額”，
你看下有這么一欄吧。

小靜兒- 追問

2023-04-07 17:11

只填這個就可以的對吧老師

小靜兒- 追問

2023-04-07 17:15

那這個數據我填入多少呢 按照200%嗎？

郭老師 解答

2023-04-07 17:17

是的，是的，是這么做的。

小靜兒- 追問

2023-04-07 17:21

好的 謝謝老師的耐心指導 非常感謝

郭老師 解答

2023-04-07 17:24

不用客氣，工作愉快。