你好，會計事務所給a公司2021年的賬進行審計，審計完之后，會計事務所出具了需要調整的2021年會計分錄給a公司，那么a公司在2022年沒有調整進去，補調整在2023年2月的賬里。那么現在a公司要在稅務系統里填報2023年第一季度財務報表時，需要把調整的數據一起填進去嗎？或者還是要剔除掉呢？比如應收賬款這個科目，余額10000，但是這10000里包含了2021年調整的數據1000

小林老師 解答

2023-04-04 16:11

您好，資產負債表按期末余額，利潤表不包含21年的數據

Kalen Wu 追問

2023-04-04 16:17

但是把2021年的調整會計分錄 補錄在2023年2月的賬里了，你的意思是要剔除掉嗎

小林老師 解答

2023-04-04 16:24

您好，是的，這些分錄是21年的業務，與23年無關，需要調整21年匯算清繳

Kalen Wu 追問

2023-04-04 16:27

那豈不是挺麻煩的啊

小林老師 解答

2023-04-04 16:28

您好，這才是正規處理

Kalen Wu 追問

2023-04-04 16:30

能不剔除掉嗎，老師

小林老師 解答

2023-04-04 16:30

您好，您可以不剔除，但是是不規范操作