老師，從代理記賬公司接過來一家公司2022年賬，現在在建賬套發現增值稅應交增值稅的借方有余額，做一月份的賬怎么調整這里

墨 追問

2023-03-31 16:49

正常是無余額的，我不知道什么個情況

墨 追問

2023-03-31 16:51

是小規模納稅人

QQ老師 解答

2023-03-31 16:55

你好！有預交稅金嗎？什么行業？找不到原因轉營業外支出

墨 追問

2023-03-31 17:02

沒有預交金額，看憑證是去年3月時候做錯了

墨 追問

2023-03-31 17:06

憑證是有稅金的時候做的是借銀行存款貸主營業務收入和營業外收入后，又做了一筆借應交稅費應交增值稅和貸營業外收入

墨 追問

2023-03-31 17:07

我要是調整是不是要沖利潤分配未分配利潤，因為跨年了

QQ老師 解答

2023-03-31 17:10

你好！去年營業外收入重復了？憑證是有稅金的時候做的是借銀行存款貸主營業務收入和營業外收入后，又做了一筆借應交稅費應交增值稅和貸營業外收入

墨 追問

2023-03-31 17:11

是的，就是這做錯了，怎么調整

QQ老師 解答

2023-03-31 17:13

你好！通過以前年度損益調整科目調整出來

墨 追問

2023-03-31 17:16

老師，只用做一筆借以前年度損益調整 貸應交稅費應交增值稅就行了吧！第一筆做的銷售收入憑證不需要更正吧

QQ老師 解答

2023-03-31 17:21

你好！可以的，但是借以前年度損益調整余額要結轉到未分配利潤

墨 追問

2023-03-31 17:22

好的，謝謝老師

QQ老師 解答

2023-03-31 17:23

不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝