請問： 小規模開票1%繳稅2154.73，銷項稅額也是按1%記的，那我做： 轉出未交增值稅： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額6464.17 貸：應交稅費-應交增值稅-減免稅款4309.44 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅2154.73 是不是就借方銷項稅額錯誤多記了4309.44？那應該怎樣記賬？

子桑老師 解答

2022-01-07 14:49

借：應收賬款等       
貸：主營業務收入 
應交稅費——應交增值稅 

扣繳時
借：應交稅費——應交增值稅
   貸：銀行存款

雪云微 追問

2022-01-07 14:50

當初設置科目時就有這么細的三級科目了，我現在要怎么做

雪云微 追問

2022-01-07 14:52

減免的2%可不可以不做賬？只做：
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2154.73
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅2154.73

子桑老師 解答

2022-01-07 15:08

是的，減免稅是不需要做賬的

雪云微 追問

2022-01-07 15:16

那什么樣的減免稅需要做賬？例如稅控盤維護費？

子桑老師 解答

2022-01-07 15:18

是的，還有45萬免稅的話也是需要做賬的