我們公司是小規模，一月份開票的時候稅率開成了3個點，八月份才紅沖了從新按一個點開，就導致一季度的增值稅和附加稅多交了，已經去稅務辦理了抵稅，三季度的時候抵了一部分增值稅和附加稅，現在增值稅和附加稅都有沒抵完的，這個怎么做賬務處理呢

我們公司是小規模，一月份開票的時候稅率開成了3個點，八月份才紅沖了從新按一個點開，就導致一季度的增值稅和附加稅多交了，已經去稅務辦理了抵稅，三季度的時候抵了一部分增值稅和附加稅，現在增值稅和附加稅都有沒抵完的，這個怎么做賬務處理呢

答： 學員，你所提到的情況是一個典型的補繳稅費的情況，具體的處理方式如下：1、扣除與當期抵扣稅款相關的應納稅額，并將其轉入下一期抵扣稅款中；2、在本期抵扣稅款中扣除本期抵扣稅款；3、在本期抵扣稅款中，彌補之前月份的補繳稅款；4、將本期補繳的稅款轉入下一期的抵扣稅款中。 拓展知識：根據《增值稅暫行條例》的規定，納稅人在當期應納稅款中抵扣的稅款，應當在下一期納稅義務發生之前，本期應納稅款中抵扣。因此，納稅人應當在本期及下一期納稅義務發生前，完成本期應納稅款的補繳。

老師 你知道附加稅怎么退稅嗎？我公司1月在稅務局代開了一張專票3月又去沖紅了我把1季度的稅報完了增值稅我不用退 抵扣了可它附加稅還讓我交小規模 當時1月代開專票的時候附加稅已經繳納了

答： 你好； 電子稅務局里面 - 一般退抵稅管理 -誤收多繳申請表里面去申請退稅

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

麻煩問一下3月份開的專票應該是6%的稅率開成3%了，對方已經認證了，這個應該怎么辦呢 那我現在報3月份的稅，是不是得按照開錯的票交增值稅了呢 我們有留抵稅，本來是不用交增值稅和附加稅的，現在因為稅率錯了，是不是還得交增值稅和附加稅呢 那本來不用交附加稅的，結果現在還得交附加稅，這個多交的稅咋辦呢？

答： ?你好；? ? ? 先? ?開的發票 按你開票錯誤的稅率先報； 用進項稅抵扣 ；到時 你? ?紅沖后在開正確的； 多繳納的稅費 申請退稅? ?