老師，我們在23年2月發現22年10月有一筆異地施工預繳稅金沒有入賬，（涉及增值稅，附加稅，企業所得稅）請問現在該怎么進項賬務處理呢？特別是企業所得稅

meizi老師

職稱：中級會計師

2023-03-23 15:07

你好；補做賬；借應交稅費- 應交增值稅- 企業所得稅- 教育附加- 地方教育費附加- 城建稅等貸銀行存款；你這個還得這樣掛著

juud橘島追問

2023-03-23 15:10

那預繳的那一部分所得稅，是在23年的所得稅種扣除。還是匯算的時候調整22年的啊？

meizi老師解答

2023-03-23 15:13

你好；你這個要是是屬于22年所得產生的；那么久在22年去處理

精選問題

老師代賬的一個單位開了一張免稅發票，應該是開錯問

您好，您把這張發票拍我看下答
老師25年度所得稅和26年第一季度都報稅了，為什么問

先做25年的匯算清繳，看彌補虧損表是否是虧損？答
公司送化妝品給客戶，記業務招待費有風險嗎？問

同學，你好是可以的答
老師，下午好，請問銷售費用-服務費有80多去年沒開票問

你好，金額不大，直接買納稅調增就可以啦答
申報學生的伙食費免征增值稅，對吧？增值稅申報表里問

不對，不能選學歷教育服務這個代碼，填法也錯誤。一、正確代碼選擇學生伙食費屬于學校食堂提供的餐飲服務，對應免稅代碼： 0001092304 | SXA031900792 符合條件的學校食堂餐飲服務免征增值稅（不是學歷教育服務的代碼 0001101402）二、正確填報方法免稅性質代碼及名稱：選 0001092304 符合條件的學校食堂餐飲服務免征增值稅免征增值稅項目銷售額（第 1 列）：填伙食費全額 366135.00 免稅銷售額扣除項目本期實際扣除金額（第 2 列）：填 0.00 扣除后免稅銷售額（第 3 列）：自動帶出 366135.00 免稅銷售額對應的進項稅額（第 4 列）：填伙食費對應的進項稅額（無法劃分的按比例轉出）免稅額（第 5 列）：按適用稅率（6%）計算：366135×6%=21968.10 答

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