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樸老師

職稱： 會計師

2026-04-14 16:06

不對，不能選學歷教育服務這個代碼，填法也錯誤。
一、正確代碼選擇
學生伙食費屬于學校食堂提供的餐飲服務，對應免稅代碼：
0001092304 | SXA031900792 符合條件的學校食堂餐飲服務免征增值稅
（不是學歷教育服務的代碼 0001101402）
二、正確填報方法
免稅性質代碼及名稱：選 0001092304 符合條件的學校食堂餐飲服務免征增值稅
免征增值稅項目銷售額（第 1 列）：填伙食費全額 366135.00
免稅銷售額扣除項目本期實際扣除金額（第 2 列）：填 0.00
扣除后免稅銷售額（第 3 列）：自動帶出 366135.00
免稅銷售額對應的進項稅額（第 4 列）：填伙食費對應的進項稅額（無法劃分的按比例轉出）
免稅額（第 5 列）：按適用稅率（6%）計算：366135×6%=21968.10

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相關問題討論
你好在第十欄填寫不含稅的銷售額， 免稅稅額等于第十欄的金額乘以3%， 附加稅零申報。
2022-01-15 11:21:03
你好！你有什么問題呢，你能把表格截圖來看下嗎
2024-02-23 17:00:04
免稅貨物和減免表最后一樣的
2020-05-15 19:59:12
同學你好 是小規模免稅嗎
2022-10-25 12:43:02
你好，最好是更正申報，你看下在電子稅務局里面能更正吧？
2022-05-17 14:43:35
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