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李老師2

職稱： 中級會計師,初級會計師,CMA

2023-03-22 17:44

小規模免稅的增值稅記營業外收入，開出紅字發票時可以直接不在記賬憑證上抵扣稅額，但是要在增值稅專用發票明細表或者增值稅進項專用發票認證明細表里標明“免稅”字樣，以便于審計。

搞怪的啤酒 追問

2023-03-22 17:44

增值稅專用發票明細表和增值稅進項專用發票認證明細表有什么區別？

李老師2 解答

2023-03-22 17:44

增值稅專用發票明細表是記錄購方對小規模納稅人買取的貨物、勞務及其他收入的增值稅專用發票，用于確認企業應納稅款的相關記錄。而增值稅進項專用發票認證明細表是用來記錄購方從其他納稅人處購買貨物及勞務所開具的增值稅專用發票，用于核實購方應稅成本及申報進項稅額。

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小規模免稅的增值稅記營業外收入，開出紅字發票時可以直接不在記賬憑證上抵扣稅額，但是要在增值稅專用發票明細表或者增值稅進項專用發票認證明細表里標明“免稅”字樣，以便于審計。
2023-03-22 17:44:00
沒太明白，你那個是什么意思？
2022-04-15 10:16:21
銀行不用的，直接借銀行存款貸主營業務收入就可以的。
2022-07-20 09:24:54
你好！是的，計入營業外收入了
2024-07-15 11:56:47
借應收賬款負數 貸主營業務收入負數、 應交稅費、應繳增值稅負數， 借應交稅費、應交增值稅負數 貸以前營業外收入負數。
2023-10-09 15:01:05
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