老師 企業所得稅做完匯算清繳 比如本來虧損一萬 但因為業務招待費納稅調增了500 這種情況報完稅之后 公司賬務還需要調賬嗎 如果需要分錄怎么做

老師 企業所得稅做完匯算清繳 比如本來虧損一萬 但因為業務招待費納稅調增了500 這種情況報完稅之后 公司賬務還需要調賬嗎 如果需要分錄怎么做

答： 對于這種情況，不需要進行調賬，只需要在稅務報表中作出相應的調整就行。如果你想精確地記錄耗損，你可以在公司的賬務系統中增加相關的分錄，也就是調整了應稅收入減去業務招待費的500元，使得企業所得稅的應納稅額為10000元。

老師，如果企業22年虧損500萬，21年有個400萬的進項票沒來，400萬匯算清繳時納稅調增，但虧損500萬，這種情況用繳納企業所得稅嗎

答： 企業在22年虧損500萬，21年有400萬的進項票沒來，400萬匯算清繳時納稅應調增。如果是在一定期限內，企業可以根據有關法律法規，采取調增繳納企業所得稅的方式。 根據《企業所得稅法》對調增繳納企業所得稅的具體規定，企業應當在多計算收入（或支出）的情況下，以調增的方式繳納企業所得稅。具體來說，企業應當采取以下步驟： 1、確定企業所得稅調增的范圍：在本次納稅檢查中，企業可以確定其虧損余額（500萬）以及21年有400萬的進項票沒來等業務情況，并將調增范圍定位到本次納稅檢查的虧損余額以及21年的業務情況上。 2、按照法定企業所得稅稅率計算企業所得稅：確定調增繳納企業所得稅的范圍后，外支企業應當按照所在地的企業所得稅稅率計算企業所得稅，并依法繳納。 3、制定調增繳納企業所得稅的計算表：企業還應當按照調增繳納企業所得稅的計算表，將本次納稅檢查的調增數據填入，以便作為實際繳納企業所得稅的憑證。 4、確定企業所得稅的繳納日期：企業還應當及時繳納企業所得稅，同時確定企業所得稅的繳納日期，以免出現延誤繳納的情況。 以上就是企業在22年虧損500萬，21年有400萬的進項票沒來，400萬匯算清繳時納稅應調增的情況下用繳納企業所得稅的一般步驟，希望能夠幫助到你。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

請問企業所得稅匯算清繳一般需要做什么分錄？ 調增應納稅所得額，但是利潤還是負數的情況 老師，這種需要做分錄嗎？有老師說不需要做賬老師，如果是補繳或者退稅需要嗎 ？

答： 您好，借所得稅費用貸應交稅費應交企業所得稅。，不繳納企業所得稅，不需要做分錄